Обоснование рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия ОАО “Агрообъединение “Кубань”

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

МСХА ИМЕНИ К. А. ТИМРЯЗЕВА

Кафедра организации сельскохозяйственного производства

Курсовой проект

По дисциплине

“Организация производства на предприятиях АПК”

На тему: “Обоснование рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия

ОАО “Агрообъединение “Кубань”

Проект выполнил студент 402 группы

Экономического факультета

Руководитель к. э. н. Мизюрева В. В

Москва – 2010г.

ВВЕДЕНИЕ

Агропромышленный комплекс имеет особое значение в экономике страны. Он относится к числу основных народнохозяйственных комплексов, определяющих условия поддержания жизнедеятельности общества. Значение его не только в обеспечении потребностей людей в продуктах питания, но и в том, что он существенно влияет на занятость населения и эффективность всего национального производства.

В АПК входят три крупные сферы отраслей, одной из которых является сельское хозяйство, включающее растениеводство, животноводство, рыболовство, а также лесное хозяйство.

Сельское хозяйство является стратегически важной отраслью для экономики каждой страны и от нее напрямую зависит национальная продовольственная безопасность.

Так, в целях повышения потребления продуктов питания должны проводиться меры по увеличению объемов производства продукции растениеводства и животноводства.

В решении задач, поставленных перед сельским хозяйством, большая роль принадлежит организации производства на предприятиях АПК, которая осуществляет разработку основных разделов перспективной программы (прогноза) экономического и социального развития сельскохозяйственного предприятия.

Используя имеющиеся данные и возможности обработки данных табличным процессором MSExcel можно провести расчеты и исследования, позволяющие установить и обосновать рациональную организационную структуру сельскохозяйственного предприятия.

Объектом исследования является деятельность ОАО “Агрообъединение “Кубань” Усть-Лабинского Краснодарского края.

Цель курсового проекта: разработать и обосновать рациональную организационно-производственную структуру сельскохозяйственного предприятия в условиях рыночной экономики на 2010 г.

Под рациональной производственной структурой сельскохозяйственного предприятия понимается закономерная устойчивая связь и оптимальное соотношение всех отраслей и элементов производства. Производственную структуру предприятия характеризует структура его валовой продукции.

На основе этого основного фактора можно выделить несколько важных задач при установлении рациональной производственной структуры предприятия:

– обоснование объемов производства валовой продукции отдельных отраслей и предприятия в целом при минимальных затратах ресурсов, высокой производительности труда и рентабельности производства;

– установление научно обоснованных соотношений между объемом производства продукции, с одной стороны, и необходимыми для ее производства, материально-денежными и трудовыми ресурсами – с другой;

– анализ экономической оценки производственной структуры предприятия, выявление основных структурных сдвигов в производстве на перспективу, оценка. их по совокупности экономических показателей;

– установление системы организационных мероприятий по освоению проекта.

При выполнении курсового проекта использовался расчетно конструктивный метод.

Источники информации: данные бухгалтерской отчетности исследуемого предприятия за 2008 – 2009 гг.

При написании курсового проекта была использована учебно методическая, научная, справочная литература.

Глава 1. Краткая характеристика предприятия

1.1Местоположение предприятия

ОАО “Агрообъединение “Кубань” – одно из ведущих аграрных объединений на сельскохозяйственном рынке, расположенное в самом центре Краснодарского края – Усть-Лабинском районе, в 60 км от Краснодара, в которое вошли девять сельскохозяйственных предприятий.

ОАО “Агрообъединение “Кубань” входит в состав ООО УК АгроХолдинг “Кубань” – крупнейшей аграрной бизнесструктуры Юга России.

Предприятие имеет выгодное географическое расположение: плодородные почвы, близость к основным портам России на Черном и Азовском морях, через которые осуществляется до 40% общероссийского экспорта сельхозпродукции, почти все объекты ОАО “Агрообъединение “Кубань” расположены вблизи федеральной трассы “Краснодар”.

ОАО “Агрообъединение “Кубань” находится в умеренно континентальном климате; средняя температура января – -4 градуса, средняя температура июля +22…+24 градуса, количество осадков – 400-3200 мм в год, почвы черноземные.

1.2 Сложившиеся специализация, размеры, производственная и организационная структура

Специализация предприятия – это сосредоточение его деятельности на производстве определенного вида или видов продукции.

Специализация предприятия характеризуется показателями соотношения и сочетания отраслей, производящих разнообразные продукты и услуги. Приближенно специализация выражается числом товарных отраслей, а более точно – показателями структуры, в первую очередь товарной продукции (Таб. 1).

Таблица 1 – Объем и структура от реализации продукции.

ПоказателиВыручено, тыс. руб.Структура выручки, %
2008 г.2009 г.2008 г.2009 г.
Растениеводство – всего1153805126085472,871,6
В т. ч. зерновые и зернобобовые63755255260340,231,4
В т. ч. пшеница52747737675033,321,4
Кукуруза3164204280,21,2
Ячмень1068661553566,78,8
Горох24640,0020,004
Овес2150,0020,0002
Подсолнечник19774914264112,58,1
Соя170061194311,16,8
Сахарная свекла19516340698712,323,1
Плоды семечковые и косточковые8681110930,50,6
Бахчевые культуры2320,01
Прочая продукция растениеводства184588220,11,6
Продукция растениеводства собственного производства, реализованная в переработанном виде95577192776,01,1
Животноводство – всего43187549901327,228,4
Скот и птица в живой массе – всего:1397332101358,811,9
В т. ч. крупный рогатый скот46792786693,04,5
Свиньи911821301375,87,4
Лошади175913290,10,1
Молоко цельное28618928338718,016,1
Мед259340,020,002
Рыба товарная310,002
Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде566354500,40,3
Всего по продукции сельского хозяйства15856801759867100100

Исходя из данных таблицы 1, можно сделать вывод о том, что хозяйство специализируется на производстве продукции растениеводства (в структуре выручки продукция растениеводства занимает 72,8% и 71,6% в 2008 и 2009 гг. соответственно), причем основными возделываемыми культурами являются пшеница и сахарная свекла, а также подсолнечник и ячмень. Однако следует отметить и то, что в структуре выручки пшеница уменьшила свой удельный вес с 33,3% до 24,1%, тогда как доля сахарной свеклы значительно возросла с 12,3% до 23,1%. Удельный вес других сельскохозяйственных культур в структуре выручки претерпел незначительные изменения как в положительную, так и в отрицательную сторону.

Большую долю выручки в производстве продукции животноводства, чей удельный вес в общей выручки в 2009 году составил 28,4%, занимает цельное молоко (16,1% в 2009 г.).

Следует отметить и то, что по каждой из отрасли наблюдается тенденция к увеличению выручки продукции – в растениеводстве с 1153805 тыс. руб. до 1260854 тыс. руб.; в животноводстве с 431875 тыс. руб. до 499013 тыс. руб.

За период с 2008 по 2009 гг. выручка в целом по предприятию возросла на 11%.

1.3 Состав, размер и структура сельскохозяйственных угодий, возможность и целесообразность их улучшения и трансформации

Площадь земельных угодий ОАО “Агрообъединения “Кубань” составляет 57292 га, в том числе 55378 га сельскохозяйственных угодий на 2009 год.

Структура землепользования и площадь сельскохозяйственных угодий, а также структура посевных площадей представлены в таблице 2.

Таблица 2 – Размер и использование земельных ресурсов

ПоказательПлощадь, гаУдельный вес, %
2008г.2009г.2008г.2009г.
Общая земельная площадь5730157292
Площадь с.-х. угодий5414455378
С.-х. угодья в земельной площади, %94,596,7
Площадь пашни5162752861
Пашня в с.-х. угодьях, %95,495,5
Площадь посевов5167651912
Посевы в пашне, %100,198,2
Сенокосы
Пастбища18231823
Использование посевных площадей:5167651912100,0100,0
Зерновые и зернобобовые233512522445,248,6
Кукуруза на зерно172029313,35,6
Соя9743575318,911,1
Сахарная свекла5556550910,810,6
Подсолнечник на зерно5668437111,08,4
Бахчевые продовольственные200,00,0
Многолетние травы367253827,110,4
Однолетние травы1130,20,0
Кукуруза на силос и зеленый корм183317793,53,4

Как видно из таблицы 2, общая земельная площадь в период с 2008 по 2009 гг. претерпела незначительные изменения, а именно уменьшилась на 9 га, или всего лишь на 0,02%. Однако при этом следует отметить, что площадь сельскохозяйственных угодий возросла на 1234 га (на 2,3%)

Заметим, что на сельскохозяйственные угодья приходится 94,5% и 96,7 % всех площадей в 2008 и 2009гг. соответственно, а на пашню в сельскохозяйственных угодьях – 95,4% и 95,5%. На пастбища отведено 3,4% и 3,2 % соответственно. Это говорит о том, что одним из основных направлений в специализации хозяйства приходится на отрасль растениеводства.

Что касается посевов, то наблюдается следующая ситуация: в 2008 году распаханность составила 100,1%, т. е. больше, чем составляет площадь пашни. Это можно объяснить тем, что некоторые посевы сельскохозяйственных культур были размещены не на пашне, а на площади под многолетними насаждениями. В 2009 году площадь под посевы составила 98,2%, остальная использовалась под пары.

Основную долю в посевных площадях занимают зерновые и зернобобовые культуры (45,2% и 48,6% соответственно в 2008 и 2009 гг.). Также большое внимание уделяется обеспечению кормами, о чем говорит доля многолетних трав и сои (7,1 и 18,9% в 2008 году и 10,4 и 11,1% в 2009году соответственно).

Анализировать данные использования посевных площадей в динамике за период с 2008 по 2009 гг., то можно сделать вывод о том, что идет увеличение посевных площадей под зерновыми и зернобобовыми культурами (25224 га в 2008 г. и 23351 га в 2008 г.), многолетними травами (5382 га в 2009 г. и 3672 га в 2008 г.). По таким культурам, как сахарная свекла и кукуруза на силос и зеленый корм наблюдается снижение посевных площадей на 47 и 104 га соответственно. Это еще раз подчеркивает специализацию данного хозяйства.

Однако в перспективе предприятие планирует заниматься расширением объемов производства отрасли животноводства, поэтому целесообразно будет при трансформации земель увеличить площадь пастбищ и/или перевести часть природных пастбищ в культурные.

1.4 Обеспеченность рабочей силой и средствами производства

Как известно, сельскохозяйственное производство не может обойтись без трудовых ресурсов. Их анализ в динамике за 2 года позволяет проследить изменения в составе работников, и проследить, по каким категориям произошли те или иные изменения, а в дальнейшем выяснить, как эти изменения повлияли на производство продукции предприятия в целом (таб. 3).

Таблица 3 – Состав и структура рабочей силы

Категории и профессии работниковЧисленность, чел.Структура, % к итогу
2008г.2009г.2009г. в % к 2008г.
2008г.2009г.
Всего работников31093435110,5100,0100,0
Из них: занятые в с.-х. производстве21932373108,270,569,1
В т. ч. рабочие постоянные10181118109,832,732,5
Из них:
Трактористы-машинисты391432110,512,612,6
Операторы машинного доения186210112,96,06,1
Скотники199215108,06,46,3
Работники свиноводства8899112,52,82,9
Работники коневодства1519126,70,50,6
Работники оленеводства139143102,94,54,2
Рабочие сезонные и временные601661110,019,319,2
Служащие:574594103,518,517,3
Из них:
Руководители132138104,54,24,0
Специалисты279293105,09,08,5
Работники торговли и общественного питания4761129,81,51,8
Работники, занятые на строительстве хозспособом6382130,22,02,4
Работники других видов деятельности806919114,025,926,8

Из таблицы 3 можно сделать вывод о том, что численность работников организации в период с 2008 по 2009гг возросла на 326 человек (на 10,5%), что говорит о расширение и увеличении производства сельскохозяйственной продукции. В среднем состав постоянных работников, занятых в сельскохозяйственном производстве, увеличился на 9,8%.

Отметим, что основное число работников ОАО “Агрообъединение “Кубань” занято в сельскохозяйственном производстве (70,5% и 69,1% в 2008 и 2009 гг. соответственно). Однако предприятие испытывает нехватку в рабочей силе – по состоянию на 2009г. 19,2% работников являются сезонными и временными.

Руководящий состав с 2008 по 2009 гг. увеличился на 6 человек и составил 138 чел.

Проанализируем обеспеченность рабочей силой (таб. 4)

Таблица 4 – Обеспеченность рабочей силой

Показатель2008г.2009г.2009г. в % к 2008г.
Численность среднегодовых работников в основном производстве на 100 га с.-х. угодий, чел.4,14,3105,8
Площадь с.-х. угодий на 1 среднегодового работника в основном производстве, га24,723,394,5

Из данных таблицы 4 видно, что численность работников в основном производстве на 100 га с.-х. угодий с 2008 года по 2009 год возросла на 0,2 чел, или на 5,8% (такое изменение можно объяснить тем, что производство сельскохозяйственной продукции стало более механизированных и не требует больших затрат человеческого труда), а площадь сельскохозяйственных угодий на 1 среднегодового работника сократилась на 1,4 га, или на 5,5% за счет сокращения площадей под сельскохозяйственные угодия.

Основные фонды предприятия – это денежная оценка средств труда, отраженных в балансе предприятия. А основные средства хозяйства есть совокупность предметов производственного и непроизводственного назначения (зданий, машин, оборудования, взрослого скота, многолетних насаждений и т. д.), которые в натуральной форме функционируют на протяжении лет. Рассмотрим наличие основных средств и их структуру (таб. 5).

Таблица 5 – Размер и структура основных средств производства

Вид основных средствСреднегодовая стоимость, тыс. руб.Структура, % к итогу
2008г.2009г.2008г.2009г.
Здания477407,546584926,323,3
Сооружения241358,524462113,312,3
Машины и оборудование743871,5905867,540,945,4
Транспортные средства54826,565341,53,03,3
Производственный и хозяйственный инвентарь161113860,10,1
Рабочий скот2091,514470,10,1
Продуктивный скот1387221579447,67,9
Многолетние насаждения6456,565670,40,3
Другие виды основных средств15988,57478,50,90,4
Земельные участки и объекты природопользования134352,51391017,47,0
ИТОГО18166861995603100,0100,0

Из данных таблицы 5 видно, что хозяйство достаточно хорошо обеспечено основными средствами, причем основную долю в структуре занимают машины и оборудование (40,9 и 45,4% соответственно в 2008 и 2009 гг), а также здания (26,3 и 23,3% соответственно).

Среднегодовая стоимость основных средств с 2008 по 2009 гг. возросла и составила 1995603 тыс. руб. (увеличилась на 9,8%). Такой рост произошел в связи с тем, что среднегодовая стоимость увеличилась практически по всем видам основных средств, за исключением производственного и хозяйственного инвентаря, а также рабочего скота.

Движение основных средств можно наблюдать по таблице 6, в которой нетрудно заметить, что хозяйство имеет незначительный процент выбытия. Это говорит об эффективности работы. Выбытия связано, прежде всего, с физическим и моральным старением техники. В основном выбытие происходит по следующим видам основных средств: земельные участки и объекты природопользования и здания.

Таблица 6 – Движение основных средств за 2008 г.

Наименование показателяНаличие на начало годаПоступилоВыбылоОстаток на конец года
Земельные участки и объекты природопользования14051187018(89838)137691
Здания47978017182(45044)451918
Сооружения2452777988(9300)243965
Машины, оборудование776055269860(10235)1035680
Транспортные средства5815916696(2331)72524
Производственный и хозяйственный инвентарь1326141(21)1446
Рабочий скот1468329(371)1426
Продуктивный скот147723122161(101719)168165
Многолетние насаждения65676567
Другие виды основных средств7866(775)7091
Основные средства, всего1864732521375(259634)2126473

Об эффективности использования основных средств производства можно судить по данным таблицы 7.

Таблица 7 – Общие показатели оснащенности и эффективности использования основных средств производства

Показатель2008г.2009г.2009г. в % к 2008г.
Фондооснащенность, тыс. руб.33,5536,04107,4
Энергооснащенность, л. с. (кВт-ч)2,072,10101,3
Фондовооруженность, тыс. руб.828,40840,96101,5
Энерговооруженность, л. с. (кВт-ч)51,15540,701057,2
Фондоотдача, руб.0,90,96105,8
Уровень рентабельности использования основных средств, %21,313,9-7,4

Из данных таблицы видно, что основные средства производства используются достаточно эффективно и их эффективность в динамике с 2008 по 2009 гг. растет по всем показателем, за исключением уровня рентабельности использования основных средств (он снизился на 7,4%), однако при этом остался положительным и составил 13,9%. Такое изменение уровня рентабельности можно объяснить снижением прибыли от реализации продукции в 2008 году на 28,2% или на 108955 тыс. руб.

1.5Финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия

Оценка финансовых результатов деятельности предприятия непосредственно отражает его результативность в производстве продукции. Именно они финансовые результаты) говорят об эффективности производства, о прибыльности или убыточности хозяйства.

Проанализируем результаты хозяйственной деятельности ОАО “Агрообъединение “Кубань” (таб. 8).

Таблица 8 – Результаты хозяйственной деятельности предприятия

Показатель2008г.2009г.2009г. в % к 2008г.
Выручка от реализации с.-х. продукции, тыс. руб.1585680,001759867,00111,0
Полная себестоимость, тыс. руб.1198717,001481859,00123,6
Прибыль от реализации, тыс. руб.386963,00278008,0071,8
Рентабельность, %32,2818,76-13,5

Из данных таблицы 8 видно, что предприятие прибыльно и его производство рентабельно, однако в динамике с 2008 по 2009 гг. прибыль сократилась на 28,2%, а рентабельность на 13,5%, что объясняется повышением полной себестоимости реализуемой продукции на 23,6% при меньшем росте выручки на 11,1%.

1.6 Сложившиеся каналы реализации сельскохозяйственной продукции и их оценка

Реализация продукции является важнейшим экономическим показателем, характеризующим хозяйственно-финансовую деятельность предприятия.

ОАО “Агрообъединение “Кубань” среди всех предприятий, расположенных в Усть-Лабинском районе, по объему реализации продукции занимает лидирующее положение.

Так, например, по реализации зерновых культур удельный вес предприятия среди всех хозяйств в 2009 году составил 52,4%, по сахарной свекле – 81%, молока – 67,2%, мяса КРС – 28,4%. Причем следует отметить, что качество продукции ничуть не уступает конкурентам.

ОАО “Агрообъединение “Кубань” отпускает продукцию мелким потребителям, в основном мелким фирмам и частным предпринимателям, непосредственно со своих собственных складов. Также часть реализуемой продукции поступает на сахарный завод, мельничный комплекс и хлебокомбинат.

Основной задачей комплексного анализа выпуска и реализации продукции является: анализ конкурентных позиций предприятия и его способности гибкого маневрирования ресурсами при изменении конъюнктуры рынка. Эта общая задача реализуется путем решения следующих частных аналитических задач:

– оценки выполнения степени плана реализации продукции и производственной программы;

– оценки динамики выпуска и реализации продукции;

– оценки выполнения договоров по объему. Ритмичности поставки, качеству и комплексности продукции;

– установление причин снижение объектов производства и неритмичности выпуска;

– количественной оценки резервов роста выпуска и реализации продукции.

1.7 Оценка сложившейся производственной структуры предприятия и предложения по ее совершенствованию

Производственная структура достаточно подробно была рассмотрена при анализе специализации предприятия. При ее анализе было выявлено, что основным производственным направлением в ОАО “Агрообъединение “Кубань” является выращивание зерновых и зернобобовых культур, а также сахарной свеклы.

Удельный вес зерновых и зернобобовых в структуре товарной продукции в 2009 г. составил 31,4% а сахарной свеклы – 23,1%.

Особое внимание в ОАО “Агрообъединение “Кубань” уделяется возделыванию пшеницы, так как эта культура является основной товарной продукцией в хозяйстве, а также является самой трудоемкой, на нее приходится большая доля затрат в растениеводстве. Хотя технология возделывания находится на высоком уровне, у нее есть ряд недочетов. Необходимо более точно отработать технологию возделывания, чтобы максимально снизить трудоемкость, увеличить производительность труда и урожайность.

Для повышения урожайности возделываемых культур следует:

– использовать высокоурожайные, высококачественные сорта,

– соблюдать севообороты,

– правильно подбирать виды трав,

– рационально подбирать и применять удобрения,

– выполнять агротехнические требования.

На сегодняшний день ОАО “Агрообъединение “Кубань” занимается расширением производства животноводческой продукции. Для этого предприятие занялось строительством новых комплексов животноводства и увеличило закупку животных.

Большая часть земельных угодий используется для создания кормовой базы. Заготавливается огромное количество грубых и сочных кормов: силоса, сена, сенажа и соломы. Однако доля пастбищ в структуре сельскохозяйственных угодий на 2009 год невелика (1823 га (3,2%)). Поэтому хозяйству целесообразно будет в будущем осуществить перевод земель в пастбища, причем увеличить долю улучшенных пастбищ.

Что касается трудовых ресурсов, то можно отметить, что их структура в целом стабильна, однако следует обратить внимание, что сельское хозяйство носит сезонный характер, и рациональным решением для предприятия может быть найм временных работников на период активной работы (летний и осенний период) с целью понижения затрат на оплату труда.

Основные же средства производства в ОАО “Агрообъединение “Кубань” занимают достаточно устойчивую позицию. Как уже было отмечено ранее, процент выбытия небольшой, а машинно-тракторный парк постоянно обновляется. Следует заметить, что стоимость имущества хозяйства растет, что свидетельствует о тенденции повышения его потенциальных возможностей.

Глава 2. Обоснование объемов производства на предприятии на перспективу

Как уже было сказано выше, ОАО “Агрообъединение “Кубань” является прибыльным и рентабельным предприятием, специализирующимся главным образом на производстве продукции растениеводства. В перспективе хозяйство планирует только расширять свое производство. В данной главе спроектируем и обоснуем перспективные объемы производства сельскохозяйственной продукции на предприятии в следующем порядке:

– определение возможного размера производственных ресурсов (земельных угодий, животноводческих помещений и др.), которыми будет располагать предприятие на перспективу;

– проведение обоснования технико-экономических показателей (перспективной урожайности сельскохозяйственных культур и угодий, продуктивности животных, годовых норм расхода кормов и структуры кормления, производственных затрат на 1 га по культурам и себестоимости единицы продукции растениеводства);

– проведение необходимых расчетов по обоснованию объема производства продукции растениеводства и животноводства, при этом основное внимание уделяют балансовой увязке производственных программ растениеводства и животноводства.

2.1 Размер производственных ресурсов

Определим возможные размеры земельных угодий, необходимость их трансформации, размеры животноводческих помещений, а также проектную численность трудовых ресурсов.

2.1.1 Трансформация земельных угодий. предварительный расчет площади отдельных угодий на перспективу

Обоснование размера производственных ресурсов на предприятии начинают с наиболее важного из них – площади угодий. Площадь сельскохозяйственных угодий на перспективу определяют с учетом их трансформации в течение планируемого периода, передачи в аренду или временное пользование другим предприятиям и членам трудового коллектива.

В ОАО “Агрообъединение “Кубань” запланировано увеличить площадь культурных пастбищ за счет уменьшения природных на 10%. Остальные категории земельных угодий планируется оставить на прежнем уровне (таб. 9).

Таблица 9 – Плановая трансформация земельных угодий, га

Виды угодийНаличие на начало периодаИзменения за счетОтчуждение земельНаличие на конец планируемого периода
ПашниПастбищКустарниковАренды
Общая земельная площадь5729257292
С.-х. угодья, всего5537855378
В т. ч. пашня5286152816
Природные сенокосы
Природные пастбища1746-1751570
Культурные пастбища77+175252
Многолетние насаждения694694
Леса и кустарники11261126
Пруды и водоемы8585
Приусадебные участки
Прочие угодья503503

После трансформации земельных угодий отобразим в таблице 10 изменения в использовании сельскохозяйственных угодий.

Таблица 10 – Использование с.-х. угодий, га

Виды угодийНаличие угодий на начло годаИспользование угодий, га
Под посевыПод парыПод пастбищаПод многолетние насаждения
Общая земельная площадь57292519129041822694
С.-х. угодья, всего55378519129041822694
В т. ч. пашня5281651912904
Природные сенокосы
Природные пастбища15701570
Культурные пастбища252252
Многолетние насаждения694694

Из данных таблицы 10 можно определить, что площадь сельскохозяйственных угодий используется не полностью – 46 га организация не использует, тогда как пашня полностью задействована в сельскохозяйственном производстве (51912 га – под посевы и 904 га – под пары). Также полностью используются пастбища как природные, так и культурные соответственно 1579 га и 252 га; и многолетние насаждения – 694 га.

Изменения посевных площадей в проектном году не планируется. В связи с этим не изменится и размещение культур в севооборотах. В хозяйстве используется несколько полевых, кормовых севооборотов. Для того, чтобы иметь представление о размещении культур на предприятии в севооборотах отразим один из них в таблице 11.

Таблица 11 – Размещение культур в полевом севообороте, га

№ поляИсходный годИзменение площади за планируемый годПланируемый год
КультураПлощадьОтведено для временного пользованияКультураПлощадьОтведено для временного пользования
1Озимый ячмень220-5Многолет-ние травы 1 года215
2Многолетние травы 1 года215+10Многолет-ние травы 2 года225
3Многолетние травы 2 года225-5Сахарная свекла220
4Сахарная свекла220-5Соя215
5Соя215+10Озимая пшеница225
6Озимая пшеница225-5Кукуруза на силос220
7Кукуруза на силос220Озимый ячмень220
Итого:15401540

В данном севообороте используется 7 полей со средней площадью 220 га. Площади под временное пользования не отведены.

2.1.2 Фактическое и возможное на перспективу количество скотомест в животноводческих помещениях

ОАО “Агрообъединение “Кубань” имеет 15 молочно-товарных ферм общей численностью скотомест 14700 и 7 свиноферм с общей численностью скотомест 25000.

Большинство животноводческих помещений эксплатируются еще с советского времени, однако имеются и новые строения. Так, например, в период с 2006 по 2008 гг были введены в эксплуатацию одна товарная ферма на 1500 скотомест и 3 свинофермы на 4000 скотоместа каждая.

В 2009 году животноводческие помещение использовались не полностью – в молочных фермах содержалось 13427 голов, на свинофермах – 18693 головы. Возможное наличие на конец периода составит 14700 голов на молочных фермах и 20002 головы на свинофермах (таб. 12).

Таблица 12 – Наличие и использование в хозяйстве животноводческих помещений

Виды животноводческих помещенийГод ввода в эксплуатациюНаличие на начало периодаВозможное наличие на конец периода
СкотоместГоловСкотоместГолов
МТФ №11978100079510001000
МТФ №21961800700800800
МТФ №319951200103012001200
МТФ №41978100099010001000
МТФ №51977800700800800
МТФ №61978120093512001200
МТФ №71961600600600600
МТФ №819951200109012001200
МТФ №91995800700800800
МТФ №101961800795800800
МТФ №111978800700800800
МТФ №121977600592600600
МТФ №1319611200110012001200
МТФ №1420031200120012001200
МТФ №1520061500150015001500
СТФ №119782000199520002000
СТФ №219783000298030003000
СТФ №319884000338040002502
СТФ №419884000338040002600
СТФ №520064000337240002600
СТФ №620054000338040002500
СТФ №720074000338640003000

2.1.З Фактическая численность работников в сельскохозяйственном производстве и ее возможное изменение за планируемый период

По данным отдела кадров определим фактическую численность работников отдельных профессий на начало планируемого периода.

Проанализировав возрастной состав работников и изменение их численности за предыдущие годы, было выявлено, что на предприятии ежегодно уходит на пенсию в средним около 3% работающих от общей численности. Процент увольнений по различным причинам таким, как собственное желание, нарушение трудовой и технологической дисциплины, еще ниже и составляет 0,5%.

Сохраняя сложившуюся тенденцию, установим возможную численность работников на конец планируемого периода (таб. 13).

Таблица 13 – Фактическая и возможная численность работников в сельскохозяйственном производстве, чел

Наименование профессийФактическая численность на начало периодаПотенциальное сокращение численности работниковВозможная численность на конец планового периода
Уход на пенсию по старостиУвольнение по др. причинам
Трактористы-машинисты и т. д.432132417
Рабочие сезонные и временные661661
Итого по растениеводству10931321078
Операторы машинного доения.2104206
Скотники КРС2154211
Работники свиноводства99198
Работники коневодства19118
Работники оленеводства1431142
Итого по животноводству68692675
Служащие59471586
Из них: руководители1383135
Специалисты29341288
Работники торговли и общественного питания61160
Работники, занятые на строительстве хозспособом821279
Работники, занятые прочими видами деятельности919193897
Всего по с.-х. производству23732942327
По организации – всего343550103375

Из данных таблицы 13 видно, что численность работников с 3435 человек сократится до 3375 человек (на 1,8%) за счет ухода на пенсию 50 человек (1,5%) и увольнений по другим причинам 10 человек (0,3%).

2.2 Технико-экономические показатели проекта

Технико-экономические показатели – это система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятия и комплексное использование ресурсов. Для предприятия сельскохозяйственного назначения технико-экономическими показателями будут выступать следующие:

– уровень урожайности сельскохозяйственных культур. многолетних насаждений и естественных кормовых угодий;

– уровень продуктивности по видам животных;

– годовая норма расхода кормов на содержание животных (производство продукции) и ее структура;

– материально-денежные затраты на 1 га посева, себестоимость 1 ц продукции растениеводства;

– себестоимость продукции животноводства.

2.2.1 Уровень урожайности сельскохозяйственных культур и кормовых угодий

Определим экспертным методом уровень перспективной урожайности сельскохозяйственных культур и кормовых угодий в сравнении с достигнутым (таб. 14)

Одновременно с прогнозированием урожайности по основной продукции также запланируем выход побочной продукции (соломы, ботвы и т. д.) с 1 га посева соответствующих культур. Следует отметить, что ботва сахарной свеклы на хозяйственные и прочие нужды в организации не используется, а значит, ее не следует отражать в таблице.

Таблица 14 – Перспективная урожайность сельскохозяйственных культур и продуктивность угодий в хозяйстве, ц / га

Культура, угодьеФактическая в хозяйствеВ среднем за 2 годаПроектПрибавка к среднему уровню
2008г.2009
Озимые зерновые63,276,57079,59,5
Солома озимых зерновых41,149,745,451,76,3
Кукуруза на зерно60,273,166,778,112,6
Соя14,218,816,520,74,2
Сахарная свекла348,2606,3477,25650,1172,9
Подсолнечник на зерно28,732,130,435,24,8
Бахчевые продовольственные69,769,7722,3
Многолетние травы на сено116,878,897,897,80
Многолетние травы на зеленый корм105,7113,5109,6115,05,4
Кукуруза на силос256,4352,7304,6364,760,1
Природные пастбища7575
Культурные пастбища105105

Из таблицы 14 видно, что проектная урожайность по всем видам культур увеличивается в сравнении с прошлыми годами, что требует увеличение и материально-денежных затрат на производство, при этом также запланировано выращивании зеленой массы на пастбищах природных и культурных на корм скоту с урожайностью 75 и 105 ц/га соответственно.

2.2.4 Материально-денежные затраты на 1 га посева, себестоимость 1 ц продукции растениеводства

Для последующих расчетов размера валового дохода, массы прибыли от реализации продукции должен быть определен возможный на перспективу уровень себестоимости продукции растениеводства.

При определении размера материально-денежных затрат на 1 га посева сельскохозяйственных культур, естественных и культурных кормовых угодий на перспективу в курсовом проекте используются укрупненные нормативы, без подразделения общей суммы по отдельным статьям затрат. Здесь используются перспективные зональные технологические карты, которые предусматривают возможное совершенствование технологии и организации производства, экономически эффективную систему машин

Для определения в последующих расчетах численности среднегодовых работников, которые будут заняты в. растениеводстве, и затрат” на оплату их труда из общей суммы материально-денежных затрат на 1 га выделены затраты труда и затраты на его оплату.

Исходя из проектируемого уровня материально-денежных затрат на 1 га и урожайности сельскохозяйственных культур и угодий (по основной и побочной продукции) рассчитывается ожидаемая на перспективу себестоимость 1 ц продукции растениеводства:

Себестоимость 1 ц продукции растениеводства (основной/побочной )= Общая сумма затрат на производство продукции с 1 га (основной/побочной)/выход продукции ц с 1га (основной/побочной).

Расчет себестоимости I ц продукции по всем сельскохозяйственным культурам и угодьям, которые планируются для возделывания на перспективу, производится в таб. 17. Для сравнения здесь же приводится фактическая себестоимость продукции за последний отчетный год.

Таблица 15 – Расчет затрат на 1 га в себестоимости 1 ц продукции растениеводства, рублей

ПоказателиОзимые зерновыеКукуруза на зерноСояСахарная свеклаПодсолнечник на зерноМноголетние травы на сеноМноголетние травы на зеленую массуКукуруза на силос и зеленый кормБахчевые продовольственныеПастбища природныеПастбища культурные
Выход с 1 га, ц:
Основной продукции:
В первоначально оприходованной массе79,578,120,7650,135,297,8115364,77275105
Готовая продукция (зерно в массе после доработки, силос, сенаж, др.)75,574,220,7617,633,497,8115273,57275105
Побочная продукция:-65%
В первоначально оприходованной массе51,7
Готовая продукция (силос из ботвы, др.)51,7
Побочная продукция в пересчете на условную 5%2,593,25
Всего продукции в пересчете на условную:78,09
Удельный вес в общем количестве условной продукции, %:
Основной96,69100,00100,00100,00100,00100,00100,00100,00100,00100,00100,00
Побочной3,312
Продолжение таблицы 17
ПоказателиОзимые зерновыеКукуруза на зерноСояСахарная свеклаПодсолнечник на зерноМноголетние травы на сеноМноголетние травы на зеленую массуКукуруза на силос и зеленый кормБахчевые продовольственныеПастбища природныеПастбища культурные
Всего затрат на 1 га:8131,581346017970,618372,7915318,53467,363488,984422,739252234,722543,78
В т. ч. затраты труда (прямые), чел. – часов14,922038,558,9725,8910,416,949,09504,765,83
Оплата труда106,218193107,3363,63878,786,99366,736486,36230047,9856,25
Из общей суммы затрат относится на продукцию:
Основную7862,3813460,0017970,6018372,8915318,503467,363488,984422,73925,002234,722543,78
Побочную269,20
Себестоимость 1 ц продукции:
А) основной:98,90172,34868,1428,26435,1835,4530,3412,1312,8529,8024,23
В натуре
Готовой104,14181,40868,1429,75458,6435,4530,3416,1712,8529,8024,23
Б) побочной5,21
В натуре
Готовой5,21
Затраты на приготовление 1 ц силоса, сенажа, травяной муки6,638,84
Себестоимость 1 ц силоса, сенажа, травяной муки36,9725,01
Фактическая себестоимость 1 ц продукции в отчетном году277,26216,49974,2556,78479,12124,8832,7249,62132,71**

Произведенные расчеты, которые были занесены в таблицу 15 явно отражают, что ожидаемая себестоимость 1 ц продукции по всем видам культур и угодий значительно ниже в сравнении с фактической у таких культур как озимые зерновые, сахарная свекла, бахчевые продовольственные и т. д.

2.3 Объем производства сельскохозяйственной продукции на год освоения проекта

После обоснования перспективного уровня урожайности сельскохозяйственных культур и продуктивности животных, а также состава сельскохозяйственных культур на год освоения проекта решают вопрос об объемах производства продукции, размерах посевных площадей и поголовья скота.

Эта работа выполняется в следующей последовательности:

В соответствии с ожидаемым на перспективу размером производственных ресурсов рассчитывается возможный объем производства продукции растениеводства и животноводства;

Рассчитывается потребность предприятия в сельскохозяйственной продукции на производственные нужды (семена, корма, подстилка и др.);

Разрабатывают предварительный проектный баланс сельскохозяйственной продукции, в котором возможное ее производство сопоставляют с потребностью, определяют ее товарную часть, излишек или недостаток по видам продукции;

При необходимости уточняют проектируемые размеры посевных площадей сельскохозяйственных культур и угодий, поголовье скота;

Производят уточненный расчет проектного валового производства продукции.

2.3.1 Расчет возможного объема производства продукции растениеводства

Возможный объем производства продукции растениеводства на перспективу (табл. 16) рассчитывают с учетом размера посевных площадей, определенного на основании размещения культур в севооборотах, площадей естественных, улучшенных и культурных пастбищ и возможного их использования (гл. 2.1.1.), а также плановой урожайности культур и угодий (гл. 2.2.1.). При этом валовое производство продукции рассчитывают в первоначально оприходованной массе и в массе после доработки, а по кормам определяют также выход готовой продукции (силос, сенаж,).

Рассчитанное в табл. 16 валовое производство продукции растениеводства, будет уточнено после сопоставления его с общей потребностью предприятия в этой продукции.

Таблица 16 – Расчет возможного валового производства продукции растениеводства

Культура, угодьеПлощадь, гаВид продукцииУрожайность, ц гаВаловой сбор, ц
В первоначально оприходованной массеВ массе после доработки (готовая продукция)
Озимые зерновые25224Зерно79,520053081905042,6
Солома51,7*1304080,8
Кукуруза на зерно2931Зерно78,1228911,1217465,5
Соя5753Зеленая масса20,7119087,1
Сахарная свекла5509Корни650,13581400,93402330,9
Подсолнечник на зерно4371Зерно35,2153859,2146166,24
Зеленая масса21,192228,1
Многолетние травы – всего 5382 га

1361

4021

Сено97,8133105,8
Зеленая масса115,0462415462415
Кукуруза на силос1779Зеленая масса364,7648801,3*
Готовый силос273,5*486556,5
Бахчевые продовольст-венные25Ягода721800*
Природные пастбища1570Зеленая масса75*117750
Культурные пастбища252Зеленая масса105*26460

Из таблицы 16 видно, какое количество продукции будет получено на отведенной под каждую культуру площади с заданной проектной урожайностью. Полученная продукция будет использоваться как на продажу, так и для корма и подстилки животных.

Так, например, от озимых зерновых, выращиваемых на 25224 га пашни, с урожайностью 79,5 ц/га будет получено 1905042,6 ц готовой продукции, а также побочной продукции (соломы с урожайностью 51,7 ц/га (65% от основной продукции)) – 1304080,8 ц.

2.3.2 Расчет потребности продукции растениеводства на производственные нужды

На большинстве предприятий объем производства продукции растениеводства должен быть достаточным по крайней мере для того, чтобы обеспечить внутрихозяйственные потребности в семенах, кормах и подстилке, включая соответствующие страховые фонды.

Из урожая планируемого года предприятие должно выделить семенной (основной и страховой) фонд для посева озимых зерновых культур осенью планируемого года и всех яровых культур, которые высеваются собственными семенами. Потребность в семенах определяют, исходя из предварительного размера посевных площадей под отдельными культурами (гл. 2.1.I.) и принятых в хозяйстве норм расхода семян на I га. Страховой семенной фонд создается в установленных размерах с учетом конкретных условий хозяйства (табл. 17).

Таблица 17 – Расчет потребности хозяйства в семенах на год освоения проекта

КультураПлощадь, гаНорма высева, ц гаТребуется семян, цСтраховой фондТребуется семян со страховым фондом, ц
В % к основной потребностиЦ
Озимые зерновые252243,3584500,41512675,0697175,46
Кукуруза на зерно29310,25732,7515109,91842,66
Соя57533,01725914,52502,5619761,56
Сахарная свекла55090,05275,4514,539,94315,39
Подсолнечник на зерно43710,05218,551532,78251,33
Многолетние травы53820,21076,414,5156,081232,48
Кукуруза на силос17790,81423,214,5206,361629,56
Бахчевые продовольственные250,512,514,51,8114,31

Из данных таблицы 17 легко увидеть, сколько хозяйству требуется семян с учетом страхового фонда для запланированной площади под каждую культуру. Отметим, что предприятие по предыдущим годам всегда использовала семена под посевы из своих собственных запасов, за исключением семян для многолетних трав – они приобретаются со стороны и их стоимость уже изначально включена в себестоимость полученной продукции.

Расчет потребности в кормах проводится в табл. 18. В первую очередь предприятие должно обеспечить потребности личного скота в зеленых и грубых кормах.

Таблица 18- Расчет потребности в кормах, ц

Виды скота и продукцииЕдиница измеренияКоличествоКонцентратыГрубыеСочныеТраваМолокоЦ КЕд
СеноСолома кормоваяСенажСилосККП
КРС:
Молоко:
На единицу продукцииТонн3,022,527,142,3415,695,3315,3911,24
На весь объем производстваТонн27182,082089,668498,6194079,363605,8426485,3144880,0418330,7305525,5
Прирост живой массы КРС:
На единицу продукцииЦ2,21,262,213,319,7415,253,221,389,32
На весь объем производстваЦ26944,3259277,533949,859546,989185,7262437,7410900,8886760,737183,2251121,1
Прирост живой массы свиней:
На единицу продукцииЦ6,881,472,280,417,7
На весь объем производстваЦ41804,18287612,861452,195313,517139,7321892,2
ИТОГО:428979,9102448,4253626,2152791,5750375,1555780,9600404,954322,9878538,8
Страховой фонд62202,114855,036775,822154,8108804,480588,287058,77876,8127388,1
Итого со страховым фондом491181,9117303,4290402,0174946,3859179,5636369,1687463,662199,71005926,9

Из данных таблицы 18 видно, что для производства запланированного объема продукции животноводства по всем видам животных необходимо большое количество кормов всех категорий, как концентратов, так и сочных и грубых кормов. Так, например, для получения 27182,0 тонн молока необходимо 82089,6 ц концентратов, 68498,6 ц сена, 426485,3 ц силоса и т. д. без учета страхового фонда.

Потребность скота в подстилке (таб. 19) определяют с учетом проектного среднегодового поголовья и принятых норм расхода подстилки

Таблица 19 – Расчет потребности в подстилке (вид подстилки – солома), ц

Группа скотаСреднегодовое. поголовье, гол.Норма расхода на 1 гол., кгСтойловый период, дниВсего, ц
Коровы4794321030202,2
МКРС и откорм9906221041605,2
Свиньи200021,236587608,76
ИТОГО:159416,16

Из данных таблицы видно, что для содержания всех видов животных хозяйству необходимо 159416,16 ц подстилки – соломы.

2.3.3 Предварительное распределение продукции растениеводства

Сопоставление возможного объема производства продукции растениеводства с потребностью предприятия в этой продукции позволяет определить степень обеспеченности по отдельным ее видам и товарные ресурсы продукции.

Возможный объем производства продукции растениеводства уменьшают на величину потерь при заготовке, транспортировке, обработке и хранении.

Таблица 20 – Предварительный баланс продукции растениеводства, ц

Вид продукцииВозможный сбор готовой продукции (после доработки)ПотериОстается к распределениюРаспределениеРезультат
Производственные нуждыПрочая потребностьТоварные ресурсыИТОГО:
Семена со страховым фондомКорма и подстилка со страховым фондамКорма и подстилка для личного скотаИзбытокНедостаток
Озимые зерновые – зерно1905042,61905042,697175,46491181,9964341,241552698,6352344
Озимые зерновые – солома1304080,81304080,8449818,16739473,641304080,8
Кукуруза на зерно – зерно217465,5(5%) 10873,3206592,2842,661629,56204119,98206592,2
Соя119087,1(5%) 5954,4113132,719761,5693371,14113132,7
Сахарная свекла – корни3402330,9(10%) 340233,13068097,8315,39636369,12431728,73068097,8
Подсолнечник на зерно – зерно146166,24(5%) 7308,3138857,9251,33138606,57138857,9
Сено многолетних трав133105,8(3%) 3993,2129112,61232,48117303,411809,2117303,4
Зеленая масса многолетних трав462415(15%) 69362,3393052,8722092,9722092,9503986,4
Кукурузу на силос486556,5(5%) 24327,8462228,71629,56859179,5859179,5396950,8
Бахчевые продовольственные1800180014,3118001800
Природные пастбища117750(10%) 11775105975111239,011239,05264,0
Культурные пастбища26460(10%) 26462381429078,029078,05264,0

При предварительном балансе продукции растениеводства было выявлены излишки и недостатки по некоторым видам продукции : 352344 ц зерна озимых зерновых – является излишком, а 503986,4 ц многолетних трав на зеленую массу, 396950,8 ц кукурузы на силос и по 5264,0 ц зеленой массы с природных и культурных пастбищ – недостатком. Для того, чтобы убрать излишек производимой продукции и восполнить недостаток по другим культурам целесообразно произвести уточнение проектируемого размера посевных площадей (таб. 21).

2.3.4 Уточнение проектируемого размера посевных площадей сельскохозяйственных культур

При уточнении предварительно запроектированного размера посевных площадей необходимо за счет излишних площадей под одними культурами увеличить площадь под другими. Для такого расчета следует количество продукции растениеводства в избытке (недостатке) разделить на плановую урожайность соответствующих культур. При уточнении посевных площадей могут возникнуть следующие варианты.

Таблица 21 – Расчет посевных площадей по продукции в избытке и недостатке

ПоказательКультураКоличество продукции, цУрожайность, ц гаПлощадь, га
1. Продукция в избытке
ЗерноОзимые зерновые35234479,54432
Всего***4432
2. Продукция в недостатке
Зеленый кормМноголетние травы329040,0115,02861
Зеленый кормПриродные пастбища5264,07570
Зеленый кормКультурные пастбища5264,010550
СилосКукуруза на силос396950,8/529267,7364,71451
Всего***4432
3. избыток/недостаток посевной площади0

При перерасчете посевных площадей в таблице 21, вышло, что посевные площади культур, продукции которых не хватает, и культур, продукция которых в избытке, равны. В этом случае площади, рассчитанные ранее на основании размещения культур с необходимыми уточнениями (уменьшение площадей под культурами, продукция которых в избытке, и увеличение – под культурами, продукция которых в недостатке) могут быть приняты в качестве проектных. Так, площадь озимых зерновых, находящихся в избытке, 4432 га распределяют на площади под культуры, продукция которых в недостатке – 2861 га под многолетние травы на зеленый корм, 70 га природных пастбищ на зеленый корм и т. д.

Уточнение размера посевных площадей сельскохозяйственных культур отражено в таблице 22.

Таблица 22 – Уточнение размера посевных площадей с.-х. культур, га

КультураПлощадь по предварительным расчетамИзмененияПлощадь на планируемый год
УвеличениеУменьшение
Оз. зерновые25224443220792
Кукуруза на зерно29312931
Соя57535753
Сахарная свекла55095509
Подсолнечник на зерно43714371
Многолетние травы:
На сено13611361
На зеленый корм402128616882
Кукуруза на силос177914513230
Бахчевые продовольственные2525
Природные пастбища1570701640
Культурные пастбища25250302
Всего посевов без учета пастбищ509744312443250854

Итак, при уточнении площадей незначительно уменьшилась площадь посевных площадей с 50974 га до 50854 га, что связано с увеличением площадей под пастбища.

Потребность в кормах 1 гол. скота (со страховым фондом) (табл. 22.1 и 22.2) можно установить исходя из обшей потребности по видам кормов и запланированного ранее поголовья.

Таблица 22.1 – Потребность в кормах 1 голову КРС, ц

Виды кормовПотребность
ОбщаяНа 1 голову
Концентраты161865,311,0
Сено117303,48,0
Сенаж174946,311,9
Солома кормовая290402,019,8
Силос788816,853,7
Зеленая масса578329,739,3
ККП636369,143,3
Молоко42574,82,9

При определение потребности в кормах на 1 голову КРС можно отметить, что больше всего на корм 1 головы КРС требуется силоса (53,7 ц), КПП (43,3 ц), а также зеленой массы трав (39,3 ц).

Таблица 22.2. – Потребность в кормах 1 головы свиней, ц

Виды кормовПотребность
ОбщаяНа 1 голову
Концентраты329316,716,5
Силос70362,73,5
Зеленая масса109134,05,5
Молоко19625,01,0

Свиньям больше всего требуется при спроектированном кормовом рационе концентратов – 16,5 ц на 1 голову.

2.3.5 Расчет проектного валового производства продукции растениеводства

Работа по обоснованию объемов производства на предприятии заканчивается расчетом валовой продукции растениеводства на основании спроектированных посевных площадей (таб. 23), а поголовье животных по всем видам в проекте останется на прежнем уровне (таб. 15).

Таблица 23 – Валовое производство продовольственных и технических культур, идущих на корм животным, и их использование

Виды кормовПлощадь, гаУрожайность, ц / гаВаловой сбор, цИз него будет выделено для скотаРеализация по договорамПотери
Общественного
Сено многолетних трав136197,8133105,8117303,411809,23993,174
Сенаж многолетних трав1522115175030174946,3
Солома озимых зерновых2079251,71074946449818,16739473,64
Сахарная свекла5509650,13581401636369,12431728,7358140,09
Кукуруза на силос3230364,71177981859179,558899,05
Зеленая масса многолетних трав5360115616400592303,924096,1
Зеленая масса пастбищ:
Культурных30210531710290782536,8
Природных16407512300011123911685
Всего зеленой массы7302
Зерно озимых зерновых2079279,51652964491181,91054096,74
Кукуруза на зерно293178,1228911,1204119,9811445,555
Подсолнечник на зерно437135,2153859,2138606,577692,96
Соя575320,7119087,193371,145954,355
Бахча продовольственная2572180018000

Из таблицы 23 видно, что продовольственными культурами являются сахарная свекла, озимые зерновые (причем реализуются как зерно, так и побочная продукция – солома), кукуруза на зерно, подсолнечник на зерно, соя и бахча продовольственная. Следует отметить, что сено многолетних трав также реализуется хозяйством, поскольку остается излишек после распределения его на корм животным.

Глава 3. Основные балансы производства, расчет затрат труда и средств на год освоения проекта

После определения объема производства сельскохозяйственной продукции на последний год планового периода должен быть выполнен баланс производства. В частности, необходимо:

1) составить общий баланс кормов, включая расчет обеспеченности скота переваримым протеином;

2) составить баланс сельскохозяйственной продукции, включая распределение ее товарной части по каналам реализации;

З) провести расчет потребности предприятия в основных видах средств производства в натуре (при наличии необходимых нормативов – определить общую стоимость основных и оборотных средств и размер дополнительных капитальных вложений);

4) рассчитать потребность предприятия в рабочей силе, составить баланс трудовых ресурсов;

5) рассчитать сумму затрат на оплату труда.

Баланс площади земли в обработке рассчитан ранее при проектировании посевных площадей. Расчет материально-денежных затрат будет проведен в главе 4 проекта.

3.1 Баланс кормов и подстилки

Прежде всего должна быть определена общая потребность скота в кормах и подстилке (табл. 24), определяется общая потребность скота в различных видах кормов в натуре и в переводе на кормовые единицы. Полученные данные будут использованы при расчете баланса кормов на планируемый год (табл. 25), распределения валовой продукции продовольственных и технических культур (табл. 26).

Для расчета полноценности кормления должна быть определена общая потребность скота в переваримом протеине. Содержание протеина в 1 корм. ед. для крупного рогатого скота на уровне 100 г, свиней – 115 г.

Таблица 24 – Расчет потребности в кормах и подстилке всего поголовья скота, ц

Виды и поголовье скотаКонцентратыГрубыеСочныеТраваИТОГОПодстилка
СеноСенажКормовая соломаСилосСахарная свеклаКЕД, цПпр, ц
На 14700 голов КРС (со страховым фондом – из табл.21)161865,3117303,4174946,3290402788816,8636369,1578329,7622884,962288,571807,4
На 1 гол. (табл. 26.1)11811,919,853,743,339,342,44,244,9
На 20002 голов свиней со страх фондом (табл 21)329316,770362,7109134361894,141617,887608,76
На 1 гол. (табл. 26.2)16,53,55,518,12,14,38
Общая потребность в кормах и подстилке в натуре491182117303,4174946,3290402859179,5636369,1687463,7984779,021103906,313159416,16
Содержится в 1 ц кормов, ц:**
Кед10,50,350,280,190,120,18***
Ппр, кг10,85,43,4*1,312,6***
Общая потребность в кормах в пересчете на Кед, ц49118258651,761231,2181312,56163244,176364,29123743,51055729,33**
Для КРС161865,358651,761231,2181312,56149875,276364,29104099,3622884,9**
Для свиней329316,700013368,91019644,12361894,1**
ВСЕГО кед, ц:49118258651,761231,2181312,56163244,176364,29123743,51055729,33**

Из данных таблицы 24 видно, что для всех видов животных необходимо 1055729,33 ц К ед, причем крупному рогатому скоту необходимо 622884,9, а свиньям – 361894,1 со следующим потреблением на 1 голову: 42,4 и 18,1 ц К ед. Подстилки нужно в следующем количестве: для КРС – 71807,4 ц и для свиней 87608,76 ц, что в общей потребности составляет – 159416,16 ц. переваримого протеина в пересчете на ц К ед. необходимо 103906,313 ц.

Таблица 25- Баланс кормов и затрат на них

Виды кормовПотребность, ц КедБудет полученоСтруктура кормовой базы, % к итогуЗатраты на корма
Количество, цКед в 1 ц кормовВсего Кед, цПпр в 1 ц кормов, кгВсего Ппр, цНа 1 ц, руб.Всего, тыс. руб.
12345678910
Концентраты
Озимые зерновые*491182149118210,853047,66104,1451150,49
ИТОГО491182**491182*53047,6645,61*51150,49
Грубые корма
Сено многолетних трав*117303,40,558651,75,46334,38435,454158,83
Сенаж*174946,30,3561231,213,45948,17436,976467,58
Солома кормовая*2904020,2881312,56**5,211512,09
ИТОГО201195,47**201195,5*12282,5618,68*12138,50
Сочные корма
ККП*636369,10,1276364,2916363,69129,7518931,15
Силос. кукурузный*859179,50,19163244,11,311169,3325,0121488,82
ИТОГО239608,39**239608,4*17533,0222,25*40419,96
Продолжение таблицы 29
12345678910
Зеленая масса
Зеленая масса многолетних трав*547146,60,1898486,392,614225,8130,3416599,86
Зеленая масса природных пастбищ*1112390,1820023,022,62892,21429,83374,88
Зеленая масса культурных пастбищ*290780,185234,042,6756,02824,3882,20
ИТОГО123743,5*123743,4*17874,0511,49*20856,93
Прочие корма
Молоко21147,89862199,70,3421147,93,32052,591,961283,1579811,55
ИТОГО*79811,55
Всего кормов1076877,258**1076877*102789,9100204377,42
Подстилка, всего (солома озимая)159416,2*****5,21830060,36

В таблице 25 был осуществлен баланс кормов и затрат на них. Так, на получения 491182 ц К ед концентратов необходимо 51150,49 тыс. руб.; на грубые корма в требуемой потребности – 12138,50 тыс. руб.; на сочные корма 40419,96 тыс. руб.; на зеленую массу – 20856,93 тыс. руб. и т. д. В структуре кормовой базы наибольший удельный вес занимают концентраты (45,61%) и сочные корма (22,25%).

3.2 Баланс сельскохозяйственной продукции

В окончательном виде план распределения валовой продукции растениеводства (табл. 26) составляется после уточнения размера посевных площадей под отдельными культурами и определения валового производства продукции растениеводства. Расчеты в этой таблице позволяют установить, в достаточной ли мере предприятие производит продукции растениеводства для того, чтобы обеспечить все внутрихозяйственные потребности (семена, корма и т. д.), располагает ли оно возможностью выполнить свои договорные обязательства по ее продаже.

Из таблица 26 не трудно заметить, что ОАО “Агрообъединение “Кубань” полностью может обеспечить свое производство необходимым количеством кормов для всех видов животных, семенами, а также осуществлять поставки продукции по договорам реализации.

Таблица 26. – Поступление и распределение валовой продукции продовольственных и технических культур, ц

Наименование продукцииПоступлениеРасход
От урожая в массе после доработкиВСЕГОСеменаНа корм скотуПродовольственное зерно в обмен на комбикормПрочая потребностьРеализация за пределы предприятияВСЕГО
Норма высева на 1 гаОсновной фондСтраховой фонд (15% от основного)Общественному
Зерно:
Озимые зерновые156979615697963,3569653,212675,06491181,9996285,841569796
Кукуруза на зерно206606,19206606,20,25732,75109,911629,56204133,97206606,19
Подсолнечник на зерно138691,83138691,80,05218,5532,78138440,5138691,83
Сахарная свекла3062122,630621230,05275,4539,94636369,12425438,13062122,6
Соя113132,75113132,73172592502,5693371,14113132,7
Сено многолетних трав129112,63129112,60,2272,239,469117303,411809,226129112,63
Сенаж многолетних трав1750301750300,2304,444,138174946,383,7175030
Зеленая масса:00
Многолетних трав592304,92592304,90,21072155,44592303,91,024592304,92
Природных пастбищ111239,11111239,1111239111239
Культурных пастбищ29078,0729078,072907829078
Силос кукурузный8591808591800,81423,2206,36859180859180
Бахча180018000,512,51,811785,691800
Солома кормовая1074946,41074946449818,2625128,241074946,4
Семена мн. трав0,21648,6239,047**

ОАО “Агрообъединение “Кубань” реализует продукцию животновотства и растениеводства за пределами предприятия частным предпринимателям и на рынок. О распределении всей товарной сельскохозяйственной продукции по каналам реализации можно судить по данным таблицы 27.

Реализация межхозяйственным кооперациям предприятием не осуществляется, поскольку это не является выгодным для хозяйства.

Таблица 27 – Распределение товарной с.-х. продукции по каналам реализации, ц

Вид продукцииОбщий объем товарной продукции, цВ том числе:
ГосударствуПо межхоз. кооперацииОрганизациям, предпринимателям, на рынок
Зерно:
Озимые зерновые996285,84996285,8
Кукуруза на зерно204133,97204134
Подсолнечник на зерно138440,5138440,5
Сахарная свекла2425438,12425438
Соя93371,1493371,14
Сено многолетних трав11809,22611809,23
Бахча1785,691785,69
Солома кормовая625128,24625128,2
Молоко209620209620
Мясо в живом весе:0
КРС26944,3226944,32
Свиньи41804,1841804,18

Из таблицы 27 видно, что высокое количество зерна озимых зерновых реализуется (996285,8 ц), подсолнечника на зерно (138440,5 ц), а также молока (209620 ц) и мяса в живой массе как КРС (26944,32), так и свиней (41804,18 ц).

3.3 Расчет количества основных видов средств производства

Определив на год освоения проекта площади сельскохозяйственных угодий, поголовье животных и объем производства продукции, приступают к расчету потребности предприятия в основных видах средств производства (тракторах, комбайнах, автомобилях и др.).

С этой целью вначале установлено их фактическое наличие и фактический срок службы. Исходя из запроектированных объемов работ определяют потребность предприятия в технике и других средствах производства (животноводческих помещениях и пр.) на год освоения проекта (табл. 28).

Таблица 28 – Расчет потребности в основных видах средств производства

Наименование видов средствФактическое наличие на начало периодаИзменения за планируемый периодПотребность на конец периода
СписаниеПродажа и передачаПриобретение
Тракторы всех марок443443
Тракторы, на которых смонтированы машины421142
Тракторные прицепы11911119
Сеялки всего171171
Сенокосилки тракторные1717
Комбайны всего9595
Доильные установки и агрегаты46248
Раздатчики корма для КРС441144
Раздатчики корма для свиней6127
Транспортеры для сборки навоза109109
Грабли тракторные88
Пресс-подборщики1919
Автомобили грузоперевозящие14311143

Предприятие ОАО “Агрообъединение “Кубань” достаточно хорошо обеспечено основными средствами производства для выполнения необходимого объема работ по производству продукции растениеводства и животноводства. Единственное, что необходимо предприятию – это списать небольшое количество устарелой техники (трактор прицепной, раздатчик кормов для КРС и для свиней) и взамен приобрести новые.

Также хозяйство планирует перепродать трактор, на который смонтированы машины и 1 грузоперевозящий автомобиль, на вырученные средства приобрести новые.

3.4 Расчет потребности в рабочей силе. Баланс трудовых ресурсов

Потребность предприятия в рабочей силе в растениеводстве определяют следующим образом. На основании нормативных затрат труда на 1 га посева сельскохозяйственных культур и угодий и планового размера посевных площадей сельскохозяйственных культур и угодий определяют прямые затраты труда в растениеводстве (табл. 39).

Таблица 29 – Расчет затрат труда, его оплаты в растениеводстве

Культуры, угодьяПлощадь, гаЗатраты трудаЗаработная плата (оплата труда)
На 1 га, чел. – часВсего, тыс. чел. – часовНа 1 га, руб.Всего, тыс. руб.
Озимые зерновые2079214,92310,22106,222208,48
Кукуруза на зерно293120,0058,62193,00565,68
Соя575338,50221,49107,30617,30
Сахарная свекла550958,97324,87363,632003,24
Подсолнечник на зерно437125,89113,17878,703840,80
Многолетние травы на сено136110,4114,1786,99118,40
Многолетние травы на зеленую массу68826,9447,7666,74459,28
Кукурузу на силос и зеленый корм32309,0929,36486,361570,94
Бахча продовольственная2550,001,252300,0057,50
Продолжение таблицы 34
Пастбища культурные3024,761,4447,9814,49
Пастбища природные16405,839,5656,2592,25
Всего по растениеводству1131,9011548,36

Общую сумму затрат труда необходимо разделить на коэффициент неравномерности использования рабочей силы – 1,21, принятой в зоне расположения предприятия. В результате определяют затраты труда постоянных рабочих. Разница между общими затратами труда и затратами труда постоянных рабочих будет определять затраты труда, которые должны быть выполнены временными и сезонными рабочими.

Затраты труда постоянных рабочих = 1131,90/1,21 = 935,45 тыс. чел.-часов.

Затраты труда временных и сезонных работников = 1131,90 – 935,45 = 196, 45 тыс. чел.-часов.

Чтобы определить (по прямым затратам труда) среднегодовую численность рабочих, занятых в растениеводстве, необходимо затраты их труда разделить на возможный фонд рабочего времени I рабочего в растениеводстве. Для ОАО “Агрообъединения “Кубань” потребность в рабочей силе в растениеводстве составила – постоянных работников 410 человек, временных и сезонных – 665 человек.

Для расчета затрат труда и фонда заработной платы (затрат на оплату труда) в животноводстве необходимо сначала обосновать размер прямых затрат труда на 1 ц продукции (1 гол. скота) и уровень оплаты 1 чел. – ч. Затраты труда на 1 ц продукции животноводства (1гол. скота) на перспективу обычно берут по нормативам.

С учетом совершенствования технологии производства и повышения степени механизации трудовых процессов на перспективу следует предусмотреть рост производительности труда в животноводстве, в связи с чем затраты труда на 1ц продукции обычно планируются ниже фактических. При повышении уровня механизации на фермах, квалификации работников, норм обслуживания оплата труда также должна повыситься по сравнению с предплановым периодом. Однако темпы ее роста (если не учитывать действие факторов, которые не зависят от деятельности предприятия – единовременного повышения минимального уровня оплаты труда в стране, инфляции и т. д.) не должны опережать темпов роста производительности труда. Если, например, в перспективе трудоемкость производства 1 ц молока намечается снизить на 40,%, то уровень оплаты 1 чел. – ч можно увеличить на I5…30% (в зависимости от фактической оплаты труда) (табл. 30).

Таблица 30 – Трудоемкость продукции и оплата труда в животноводстве на перспективу

Вид продукцииЗатраты труда на единицу продукции, чел. – часовОплата 1 чел. – час, руб.Затраты на о/т в расчете на 1 ц продукции, руб.
ФактическиПроектСнижение трудоемкости, %ФактическиУвеличение, %Проект
Молоко2,321,3940133,4525166,82232,38
Прирост КРС8,586,0030196,7215226,231358,43
Прирост свиней4,933,4530212,3515244,20843,28

После обоснования размера затрат труда на производство 1 ц продукции животноводства и уровня его оплаты рассчитывают затраты на заработную плату (оплату труда) на производство единицы животноводческой продукции. В приведенном примере затраты на заработную плату (оплату труда) в расчете на 1 ц молока в перспективе составят 232,38 руб. (166,82 руб. х 1,39 чел. – ч). Расчет общей суммы затрат труда и заработной платы (оплаты труда) в животноводстве приведен в табл. 31.

Таблица 31 – Расчет затрат труда и оплаты труда на производство продукции животноводства

Вид продукцииВаловое производство продукции, ц (поголовье скота, гол.)Затраты трудаОплата труда
На единицу продукции или 1 гол., чел. – часовВсего, тыс. чел. – часов1 чел. – часа, руб.Всего, тыс. руб.
Молоко271819,81,39378,66166,8245343,7
Прирост массы крупного рогатого скота26944,326,00161,79226,236095,5
Прирост массы свиней41804,183,45144,36244,2010208,8
Итого**684,81*61647,9

Для расчета среднегодовой численности рабочих, занятых в животноводстве, необходимо общую сумму прямых затрат труда разделить на возможный фонд рабочего времени 1 рабочего животноводства. Для исследуемого хозяйства потребность в рабочей силе составляет 514 человек. При этом распределение в потребности отдельных категорий работников определяется по норме обслуживания животных, принятых в хозяйстве. Так, например, операторов машинного доения с нормой обслуживания 80 голов требуется 202 человека и т. д.

Сопоставлением расчетной потребности предприятия в рабочей силе с возможным (ожидаемым) ее наличием на конец планового периода определяют степень обеспеченности рабочей силой в целом по сельскохозяйственному производству и по основным профессиям работников (табл. 32).

Таблица 32 – Проектный баланс трудовых ресурсов в сельскохозяйственном производстве на предприятии, чел

Наименование профессийПотребность в рабочей силеВозможная численность на конец планового периодаИзбыток (+) / недостаток (-)
Трактористы-машинисты4104177
Рабочие сезонные и временные665661-4
Итого по растениеводству107510783
Операторы машинного доения.2022064
Скотники КРС2102111
Работники свиноводства97981
Работники коневодства51813
Работники оленеводства142142
Итого по животноводству514675161
Служащие586586
Из них: руководители135135
Специалисты288288
Работники торговли и общественного питания6060
Работники, занятые на строительстве хозспособом7979
Работники, занятые прочими видами деятельности897897
Всего по с.-х. производству21632327164
По организации – всего32113375

Ожидаемая численность рабочей силы оказалась больше потребности, поэтому необходимо предусмотреть возможности более полной ее занятости на предприятии (развития сферы хранения и переработки продукции на предприятии и др.).

ГЛАВА 4. Экономическая оценка производственной структуры предприятия

4.1 Методика и показатели оценки

В этой части проекта дана экономическая оценка запроектированной производственной структуры предприятия. В этих целях, помимо ранее выполненных расчетов, определены стоимость валовой сельскохозяйственной продукции, выручка от реализации товарной продукции, а также затраты на весь объем производства валовой и товарной продукции.

Для экономической оценки производственной структуры, предприятия прежде всего необходимо проанализировать рост общего объема сельскохозяйственного производства.

Вторая группа показателей позволяет дать оценку уровня использования земли. В этих целях рассчитывается размер производства на 100 га сельскохозяйственных угодий основных видов продукции растениеводства и животноводства в натуре, а также стоимость всей валовой продукции.

Важным показателем экономической оценки производственной структуры предприятия является уровень производительности труда. В тесной связи с ним находится уровень оплаты труда.

Обобщающим показателем оценки производственной структуры предприятия является уровень рентабельности сельскохозяйственного производства. Такая совокупность показателей дает разностороннюю экономическую характеристику проектируемой производственной структуры предприятия.

4.2 Расчет стоимости валовой сельскохозяйственной продукции и денежной выручки от реализации товарной продукции

Для анализа изменения размеров производства предприятия в перспективе необходимо определить стоимость валовой с.-х. продукции, которая будет получена при рациональной организации производства. В целях обеспечения сопоставимости ее с фактической оценку проводят по ценам 2008 года, принятыми как сопоставимые. Продукция должна быть учтена в первоначально оприходованной. В состав валовой продукции включается также побочная продукция. Расчет стоимости валовой продукции приводится в табл. 33.

Таблица 33 – Расчет стоимости валовой с.-х. продукции на перспективу

Вид продукцииКоличество, цСопоставимая цена за единицу, руб.Общая стоимость, тыс. руб.
Озимые зерновые1652964343,1567131,9
Кукуруза на зерно228911,1388,688954,9
Соя119087,1994,2118396,4
Сахарная свекла358140180,7289019,1
Подсолнечник на зерно153859,2550,984761,0
Бахча1800295,7532,3
Кукуруза на силос117798149,6258451,4
Многолетние травы на зеленый корм61640032,7220168,6
Многолетние травы на сенаж17503087,0315232,9
Многолетние травы на сено133105,8124,8816622,3
Солома озимых зерновых107494666,9571967,6
Зеленая масса природных пастбищ12300029,83665,4
Зеленая масса культурных пастбищ3171024,23768,3
Всего по растениеводству**1335672,1
Молоко271819,81283,9348989,4
Продукция выращивания (валовой прирост + живая масса приплода):
КРС28583,828869,6253527,0
Свиньи42256,586161,2260351,2
Всего по животноводству**513878,3
ИТОГО по с.-х. производству*1849550,3

Из данных таблицы видно, что общая стоимость валовой продукции в сопоставимых ценах 2009 года составила 1849550,3 тыс. рублей, при этом на отрасль растениеводства пирходится 1335672,1 тыс. рублей (72,2%), на животноводство – 513878,3 тыс. рублей (21,9%).

Для расчета массы прибыли, а также уровня рентабельности отдельных видов продукции, отраслей и предприятия в целом необходимо определить его выручку от реализации товарной продукции (табл. 35). К товарной относится продукция, которая реализуется предприятием по всем каналам: государству, другим предприятиям по договорам, на биржах, потребительской кооперации.).

Проектные цены реализации взяты практически на одном уровне с ценами реализации 2009 года.

Из таблицы 34 видно, что общая выручка от реализации товарной сельскохозяйственной продукции составила 1595516,9 тыс. руб., при этом больший удельный вес в структуре выручки занимают озимые зерновые, а также молоко и мясо КРС в живой массе.

Таблица 34 – Расчет выручки от реализации товарной с.-х. продукции

ПоказателиВид продукцииВСЕГО
Зерно:Сахарная свеклаСояСено многолет-них травБахчаСолома кормоваяМолокоМясо в живом весе:
Озимые зерновыеКукуруза на зерноПодсолнечник на зерноКРССвиньи
1. Объем реализации по отдельным каналам, ц:
Организациям, предпринимателям, на рынок996285,84204133,97138440,52425438,0793371,1411809,2261785,69625128,2420962026944,3241804,18
2. Цена реализации 1 ц продукции по отдельным каналам, руб.:
Организациям, предпринимателям, на рынок343,1388,6550,980,7994,2124,88295,766,951283,98869,66161,2
3. Выручка за продукцию (тыс. руб.) при продаже:
Организациям, предпринимателям, на рынок341825,779326,576266,9195732,992829,61474,7528,041852,3269131,1238985,3257563,91595516,9

4.4 Расчет затрат на валовую и товарную продукцию

Этот расчет (табл. 35) необходим для определения размера чистого дохода при производстве валовой и массы прибыли от реализации товарной продукции.

Производственная себестоимость 1 ц продукции растениеводства рассчитана в табл. 17, а методика определения производственной себестоимости единицы продукции животноводства приведена в табл. 36.

Однако затраты на продукцию, предназначенную для реализации, должны быть определены не по производственной, а по полной (коммерческой) себестоимости. Чтобы определить ее, к проектной производственной себестоимости единицы продукции прибавляют не возмещаемые затраты по реализаций.

Стоимость товарной продукции оказалась больше стоимости всей валовой продукции. Это легко объяснить тем, что производственная себестоимость гораздо ниже полной себестоимости.

Стоимость товарной продукции составила 1263344,54 тыс. руб., по растениеводству – 696653,67 тыс. руб., по животноводству – 566690,87 тыс. руб.

Таблица 35- Расчет затрат на валовую и товарную сельскохозяйственную продукцию

Вид продукцииВаловая продукцияТоварная продукция
Количество, цПроизводственная себестоимость 1 ц, руб.Всего затрат, тыс. руб.Количество, цПолная себестоимость 1 ц, руб.Всего затрат, тыс. руб.
Зерно:
Озимые зерновые1569796104,14163474,7996285,84299,54298427,46
Кукуруза на зерно217480,2181,4039451,3204133,97315,8964483,88
Подсолнечник на зерно145991,4458,6466957,2138440,5496,3268710,79
Сахарная свекла3402358,429,59100685,92425438,164,3155955,67
Соя119087,1868,14103384,993371,14917,2385642,81
Бахча180012,8523,11785,6975,4134,64
Кукуруза на силос88340525,0122094,7
Сено многолетних трав133105,835,454719,111809,22683,1981,35
Сенаж многолетних трав17503036,976470,7
Солома кормовая1074946,45,215597,1625128,2435,722317,078
Пастбища природные12300029,803664,9
Пастбища культурные3171024,23768,2
Многолетние травы на зеленый корм61640030,3418700,9
Всего по растениеводству535992,6696653,67
Молоко271819,8387,00105192,97209620985,45206570,03
Мясо в живой массе:
КРС26944,324329,52116655,9626944,326574,6177148,13
Свиней41804,182191,8491628,0341804,184376,9182972,72
Всего по животноводству313476,96566690,87
ИТОГО по с.-х. производству849469,611263344,54

4.5 Анализ проектируемых изменений в специализации предприятия

Совершенствование производственной структуры предприятия на перспективу должно привести к углублению его специализации. Анализ ее изменения по сравнению с фактической проводится на основании данных о структуре денежной выручки от реализации сельскохозяйственной продукции (табл. 36).

Таблица 36 – Размер и структура денежной выручки хозяйства от реализации с.-х. продукции

Виды продукцииДенежная выручка, тыс. руб.Структура денежной выручки % к итогу
Фактически в среднем за 2 годаПроектФактически в среднем за 2 годаПроект
Озимые зерновые583224,5341825,736,621,4
Кукуруза на зерно1179679326,50,75,0
Подсолнечник на зерно17019576266,910,74,8
Сахарная свекла301075195732,918,912,3
Соя68218,592829,64,35,8
Бахча232528,00,00,0
Сено многолетних трав*1474,7*0,1
Солома кормовая*41852,3*2,6
Всего по растениеводству1134741829836,571,252,0
Молоко284788269131,117,916,9
Мясо в живой массе:0,00,0
КРС62730,5238985,33,915,0
Свиней110659,5257563,96,916,1
Всего по животноводству458178765680,37228,848,0
ИТОГО по с.-х. производству15929191595516,92100,0100,0

ОАО “Агрообъединение “Кубань” изначально специализировалось на производстве продукции растениеводства, однако в перспективе оно планировало сделать специализирующимися 2 отрасли – и растениеводство, и животноводство. Изучив структуру выручки от реализации продукции в проектном году при правильной реорганизации производственной структуры, хозяйству удастся превратить планы в жизнь. Так, если прошлые 2 года выручка от реализации продукции в большей степени относилась на продукцию растениеводства – 71,2%, то уже в проектном году выручка от реализации продукции по каждой отрасли приближенно равна – 52% в растениеводстве и 48% в животноводстве.

4.6 Экономическая оценка производственной структуры предприятия

Все предшествующие расчеты дают достаточный объем информации для экономической оценки проектируемой производственной структуры предприятия по сравнению с фактической (таб. 37).

Таблица 37 – Экономическая оценка перспективной производственной структуры предприятия

ПоказателиФактически (в среднем за 2 года)ПроектПроект в % к факту
1. Рост производства, тыс. руб. Валовая продукция в сопоставимых ценах 2008 г.1776290,1611849550,348104,1
Товарная продукция в ценах реализации1672773,51595516,91695,4
2. Использование земли
Производство в расчете на IOO га пашни, ц:
Озимые зерновые3123,13127,0100,1
Кукуруза на зерно315,2433,0137,4
Соя231,0225,397,5
Сахарная свекла5005,26775,1135,4
Подсолнечник на зерно289,6291,1100,5
Бахча1,43,4252,2
Продолжение таблицы 43
Кукуруза на силос990,72228,5224,9
Многолетние травы на зеленый корм954,01166,1122,2
Многолетние травы на сено145,6251,8173,0
Производство в расчете на 100 га с.-х. угодий, ц:
Молока505,3490,897,1
Прироста скота (в живой массе)34,251,6150,9
Прирост свиней (в живой массе)48,676,3156,9
Валовой продукции – всего, тыс. руб.3241,43339,9103,0
3. Производительность и оплата труда в с.-х. отраслях, руб.
Валовая с.-х продукция на 1 чел. – ч (по прямым затратам труда)712,41018,1142,9
Оплата труда в расчете на 1 чел. – ч (по прямым затратам труда)73,540,354,8
4. Производственные затраты в с.-х. производстве на 100 руб. в условной с.-х. продукции, руб.171,345,926,8
5. Рентабельность хозяйства
Прибыль от реализации товарной с.-х. продукции: на 100 га с.-х. угодий, тыс. руб.608,4599,898,6
На 1 чел. – ч прямых затрат труда, руб.133,3182,8137,1
Уровень рентабельности с.-х. производства (отношение прибыли к полной себестоимости товаркой продукции), %24,826,31,5

При установлении рациональной производственной структуры объем валовой производственной продукции возрастет на 4,1 %, производство в расчете на 100 га пашни возрастет практически по всем видам сельскохозяйственных культур за исключением сои (ее производство снизится на 2,5%), также возрастет производство продукции животноводства прироста скота и свиней в живой массе, а производство молока на 100 га с.-х. угодий снизится на 2,9%, хотя подобное снижение можно объяснить средними значениями фактических данных.

Увеличение объема производства произошло за счет увеличения производительности труда на 42,9% и снижения заработной платы на 45,2%, что связано с кризисным экономическим положением страны.

Производственные затраты в расчете на 100 руб. валовой сельскохозяйственной продукции, в свою очередь, также снизятся в проектном году, так как будет использована новая технология выращивания с.-х. продукции с большей эффективностью при минимальных затратах. Уменьшение производственных затрат говорит о том, что и производственная себестоимость значительно снизится.

Прибыль от реализации с.-х. продукции незначительно сократилась на 1 4%, однако при этом она возросла на 1 чел.-ч. прямых затрат труда и уровень рентабельности в целом по производству продукции возрос на 1, 5%.

Для более полной оценки производственной структуры предприятия на перспективу необходимо проанализировать уровень рентабельности отдельных видов продукции, отраслей и всего сельскохозяйственного производства (табл. 38).

Таблица 38 – Уровень рентабельности с.-х. производства на предприятии

Отрасли и виды продукцииВыручка от реализации, тыс. руб.Полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб.Прибыль(+), убыток (-), тыс. руб.Уровень рентабельности (убыточности), %
Озимые зерновые341825,7298427,543398,214,5
Кукуруза на зерно79326,564483,914842,623,0
Подсолнечник на зерно76266,968710,87556,111,0
Сахарная свекла195732,9155955,739777,225,5
Соя92829,685642,87186,88,4
Бахча528,0134,6393,4292,2
Сено многолетних трав1474,7981,3493,450,3
Солома кормовая41852,322317,119535,387,5
Всего по растениеводству829836,5696653,7133182,919,1
Молоко269131,1206570,062561,130,3
Мясо в живой массе:
КРС238985,3177148,161837,234,9
Свиней257563,9182972,774591,240,8
Всего по животноводству765680,4566690,9198989,535,1
ИТОГО по с.-х. производству1595516,91263344,5332172,426,3

Из таблицы 38 видно, рентабельны все отрасли и виды продукции, производимые в хозяйстве. Отрасль животноводства на перспективу будет достаточно рентабельна, при этом производства свиней в живой массе достигает рентабельности 40,8%. В отрасли растениеводства самым рентабельным является производство бахчи – 292,2%, а также кормовой соломы и сна многолетних трав. Это связано с низкой производственной себестоимостью в сравнении с другими видами продукции растениеводства.

Все показателя экономической оценки рациональной производственной структуры предприятия в сравнении с существующей, как правило, свидетельствуют о повышении экономической эффективности. Это обусловлено тем, что запроектированный рост производства и улучшение экономических показателей деятельности предприятия основываются на интенсификации с.-х. производства при повышении продуктивности земли, росте производительности труда, снижении производственных затрат на единицу продукции.

глава 5. система организационных мероприятий

Логическим завершением обоснования рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия является разработка системы организационных мероприятий, которые должны обеспечить освоение проекта (форм хозяйствования в основных, вспомогательных и обслуживающих подразделениях, организации и оплаты труда, социальных мероприятий, по привлечению и закреплению рабочей силы и др.).

5.1 Формы хозяйствования в основных, вспомогательных и обслуживающих подразделениях

Результаты производства продукции на предприятии во многом зависят от обслуживающих его производств.

Деятельность обслуживающих и вспомогательных подразделений имеет высокую значимость в жизнедеятельности ОАО “Агрообъединение “Кубань”. И основная задача в их работе заключается в обеспечении хозяйства работающими машинами для выполнения всех необходимых сельскохозяйственных работ.

В ОАО “Агрообъединение “Кубань” действует инженерно-техническая служба (ИТС) для более эффективного технического обеспечения производственных процессов в растениеводстве и животноводстве.

В хозяйстве имеет гараж, ремонтные мастерские.

ИТС возглавляет главный инженер, в подчинение которого входят главный механик, отвечающий за ремонтные мастерские и гараж, главный энергетик, отвечающий за эксплуатацию энергооборудования и электроснабжения, заведующий складом, отвечающий за склады и складское оборудование.

Обязательно в состав ИТС входит инженер по охране труда и технике безопасности.

Формой хозяйствования в подразделениях является бригадный подряд.

Оплата труда производится по сдельно-премиальной системе оплаты труда за единицу продукции, норму выработки с учетом качества выполненных работ во всех случаях, где трудовые процессы поддаются нормированию и количественному измерению. Там, где количество вложенного труда учесть сложно, устанавливается повременная, или повременно-премиальная система оплаты труда.

5.2 Совершенствование организации и оплаты труда

В ОАО “Агрообъединении “Кубань”, как и на любом другом предприятии, существует положение об оплате и материальном стимулировании труда работников.

Настоящее Положение об оплате и материальном стимулировании труда вводится в целях обеспечения единых принципов организации нормирования и оплаты труда работников ОАО “Агрообъединение “Кубань” (именуемым в дальнейшем Агрообъединение).

Положение разработано в соответствии с Трудовым кодексом РФ, другими нормативно-правовыми актами, регулирующими трудовые отношения, Уставом предприятия, коллективными соглашениями и направлено на обеспечение в Агрообъединении материальной заинтересованности в достижении стратегических целей и задач, улучшении качественных и количественных результатов труда:

-выполнение плановых заданий,

-снижение затрат на производство единицы продукции (работ и услуг),

-совершенствовании технологических процессов,

-творческом и ответственном отношении к труду.

Персональный размер и условия оплаты труда каждого работника в обязательном порядке оговариваются в заключаемом с ним трудовом договоре.

Заработная плата Работникам Агрообъединения выплачивается, как правило, в денежной форме два раза в месяц в предусмотренные приказом по предприятию дни. Принятая в хозяйстве система оплаты труда может с успехом применяться и в освоении проекта.

Отношение человека к труду, его поведение в процессе труда, производства и реализации продукции во многом зависят от того, как организовано материальное стимулирование.

Для того, чтобы работник был заинтересован в своей работе необходимо обеспечить его и его семью всеми необходимыми благами.

Одной из основных форм материального стимулирования является оплата труда.

Надбавки, доплаты и премирования могут производиться за следующие действия работников:

– премиальные выплаты за достижение определенных производственных показателей в соответствии с системой материального стимулирования, принятой в предприятии;

– надбавку за наставничество;

– вознаграждение по итогам работы за год из прибыли;

– доплаты (надбавки), предусмотренные трудовым законодательством за особые условия труда (вредные, опасные, тяжелые работы и иные особые условия труда), а также за условия труда, отклоняющиеся от нормальных (при выполнении работ различной квалификации, совмещении профессий, работы за пределами нормальной продолжительности рабочего времени, в ночное время, выходные и не рабочие праздничные дни и других);

– иные поощрительные надбавки и доплаты компенсационного характера, предусмотренные коллективным договором и локальными нормативными актами предприятия (хозяйственного общества).

К несистемным выплатам из прибыли предприятия относятся:

– премии за выполнение индивидуальных и коллективных особо важных производственных заданий;

– премии работникам за победу или участие в трудовом соревновании, при представлении работника к корпоративным наградам: при занесении в Книгу почета, на Доску почета предприятия, структурного подразделения, при награждении Почетной грамотой, а также к личным юбилеям, к трудовым юбилеям коллектива, к профессиональным праздникам.

Доплаты труда в растениеводстве могут быть за:

– своевременное и качественное проведение посадки,

– высокое качество подготовки почв к севу в установленные сроки,

– своевременную уборку культур и т. д.

В целях усиления материальной заинтересованности в повышении квалификации работников ведущих профессий, занятых на работах в животноводстве, устанавливаются звания “Мастер животноводства первого класса” и “Мастер животноводства второго класса”. Лицам, которым присвоено звание “Мастер животноводства первого класса” и “Мастер животноводства второго класса”, производится доплата к заработной плате, начисленной за продукцию и обслуживание скота и птицы, в размерах:

– имеющим звание “Мастер животноводства первого класса” – 20%;

– имеющим звание “Мастер животноводства второго класса” – 10%.

В систему оплаты труда обязательно должны входить надбавки за стаж и проводится премирование работников за повышение показателей продуктивности животных по сравнению с уровнем предыдущего года, за увеличение объема прироста продукции.

За нарушение дисциплины, невыполнение договорных обязательств в хозяйстве применяются административные штрафы, лишение премий и части заработной платы.

Для оплаты труда руководителей подразделений и специалистов применяется повременная система, базирующаяся на должностных окладах. Премирование производится за выполнение мер, приводящих к высокой производительности труда и экономии производственных затрат.

5.3 Система социальных мероприятий по привлечению и закреплению рабочей силы

С 2008 года Агрообъединение “Кубань” внедряет японскую систему “Кайзен”. Главной целью производственной системы является достижение высокой конкурентоспособности АгроХолдинга “Кубань” на рынке продукции АПК.

Задачи, которые ставит перед собой Агрохолдинг “Кубань” традиционны для всех отечественных предприятий. Это сокращение производственных потерь, снижение затрат на производимую продукцию, повышение качества продукции.

Применяемые методы японской системы “Кайзен” позволяют заинтересовать и направить деятельность каждого работника, как специалиста, так и исполнителя, на постоянное совершенствование технологических процессов. Систему постоянных совершенствований еще никто не применял в сельскохозяйственном производстве, и это ее главная особенность.

Суть системы состоит в создании самообучаемой и самосовершенствующейся организации, в которой руководители, специалисты и исполнители являются партнерами в достижении единых и всем понятных целей.

Кайзен-система дает наибольший эффект именно в кризисной ситуации, так как позволяет упростить работу сотрудников, удешевить и ускорить бизнес-процессы, значительно повысить компетентность работников.

Несмотря на то, что потребность в рабочей силе практически полностью соответствует ее фактической численности, ОАО “Агрообъединение “Кубань” стремится повысить квалификации работников и переквалифицировать ряд специалистов с целью достижения поставленных целей в проекте.

Так, планируется создать и оборудовать учебный класс на опытном участке МТФ №15, СТФ №7, МТФ №4; разработать 48 макетов информационных стендов; провести краевые семинары по воспроизводству с зооветспециалистами и техниками по искусственному осеменению, по севу подсолнечника и внесению гербицидов на сахарной свекле.

Также запланированы:

– Обучение механизаторов работе на машинах и механизмов импортного производства – 212 чел.;

– Обучение правилам дорожного движения водителей, механизаторов и специалистов;

– Обучение работников м специалистов МТФ основам технологии и организации доения в доильном зале – 37 чел.

Введение кайзен-системы также планирует создать 14 групп контроля качества на производственных участках и компьютеризировать 19 рабочих мест специалистов в животноводстве.

Предприятие рассчитывает получить экономический эффект от внедрения кайзенов в размере 17,7 млн. руб.

5.4 Производственные взаимосвязи с другими сферами АПК в административном районе (агропромышленном формировании)

Условием успешной деятельности с. – х. предприятия является своевременное обеспечение их всеми необходимыми средствами и предметами труда, поставляемыми промышленностью.

ОАО “Агрообъединение “Кубань” имеет долгосрочные контракты по поставке техники, удобрений, семян и т. д. со следующими компаниями-поставщиками: Syngenta, группа компаний “Агротек”, ОАО “Сельхозхимия “ЕвроХимагроцентр”, ООО “Регион Агро Кубань”, ТПК “Лаба”, “РегионРесурс”, АСТ “Кубань”; “Мировая техника “Кубань”, группа компаний “Подшипник”, компания “Бизон”, Краснодарзооветснаб, ЗАО Delaval, ООО MATRIX AGRITECH.

Существует и активно работает взаимодействие Агрохолдинга, структурной единицей которого является Агрообъединение, и администрации Краснодарского края, берущее начало с 2005 года, когда был заключен договор о сотрудничестве в области реализации инвестиционных проектов на сумму более 700 миллионов рублей. В рамках совместно разработанной “Программы сопровождения стратегических инвестиционных проектов Краснодарского края на 2006 -2008 годы”, осуществить инвестиции в развитие молочного скотоводства и свиноводства, в строительство высокотехнологичных перерабатывающих производств, рассчитанных на эффективное замещение импортной продукции натуральными высококачественными продуктами питания отечественного производства и обеспечения высокого уровня продовольственной безопасности за счет собственных ресурсов.

Специалисты администрации края проводят совместную работу с руководством холдинга по оптимизации работы всех звеньев холдинга, что способствует созданию и внедрению уникальной системы выравнивания технологического потенциала отстающих предприятий. В результате максимально быстро была восстанавливается инфраструктура, люди получают возможность работать на современной технике по современным технологиям. Анализ результатов проведенной работы передовых хозяйств будет свидетельствовать о развитие опережающими темпами по всем направлениям их деятельности. Кроме того сотрудничество во внедрении инноваций показывает свою эффективность в техническом и технологическом переоснащении важнейших участков производства за счет использования государственных и собственных средств агропромышленных компаний.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение курсового проекта хочется отметить, что предложенная производственная структура предприятия основной упор делает на увеличение производства сельскохозяйственных культур таких, как озимые зерновые, кукуруза на зерно и сои.

Для достижения поставленных целей и решения конкретных задач хозяйство имеет все необходимые ресурсы: благоприятные природно-климатические условия и плодородные почвы, денежные средства, трудовые ресурсы и наличие высокопроизводительной техники.

При правильном сочетание отраслей достигаются более полное использование земельных угодий, рабочей силы и равномерное в течение года поступление денежных средств от реализации продукции.

Высокий уровень интенсивности производства приведет к повышению экономической эффективности как отрасли растениеводства, так и животноводства.

Не случайно за последние годы. было завершено строительство в рамках реализации приоритетного национального проекта по развитию АПК свинокомплекса на 25000 убойных голов, молочно-товарной фермы на 1200 голов и молочно-товарной фермы на 1500 голов.

ОАО “Агрообъединение “Кубань” является хорошим объектом для инвесторов. За четыре года освоено инвестиций на сумму свыше 2,2 млрд. руб., в том числе: более 1,2 млрд. руб. на приобретение новой техники, более 60 млн. руб. на модернизацию и развитие животноводства, 250 млн. руб. – в организацию семеноводства, 300 млн. руб. – в переработку и хранение зерна, более 300 млн. руб. – на расширение производства.

Основным направлением в повышение эффективности работы хозяйства является поиск наиболее выгодных каналов сбыта. На данный момент предприятие осваивает новые пути реализации товарной продукции на биржи и ярмарки. Необходимо расширять данные каналы сбыта с помощью увеличения объемов производимой продукции.

При выбранной организационной производственной структуры предприятия в перспективе оно может активно развивать собственную перерабатывающую отрасль, осуществлять строительство молокозавода, мясокомбината и завода по переработке сои, увеличить площади сельхозугодий до 70000 га.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Грядов С. И. Организация сельскохозяйственного производства. Методические указания. М.: Издательство МСХА, 1995 г.

2. Личко К. П. Прогнозирование и планирование развития АПК. М.: КолосС, 2007 г.- 286 с.

3. Посыпанов Г. С., Долгодворов В. Е., Жеруков Б. Х. Растениеводство. М.: КолосС, 2006 г. – 612 с.

4. Цеддиес Ю., Райш Э., Угаров А. А. Экономика сельскохозяйственных предприятий. М.: изд. МСХА, 1999 г. – 400 с.

5. Шакиров Ф. К. Организация производства на предприятиях АПК. М.: КолосС, 2004 г. – 224 с.

6. Шакиров Ф. К. Организация производства на предприятиях АПК. М.: КолосС, 2004 г. – 504 с.

7. Бухгалтерские отчетности ОАО Агрообъединение “Кубань” с 2007 по 2009 гг.


1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (No Ratings Yet)
Loading...
Обоснование рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия ОАО “Агрообъединение “Кубань”