Бизнес-план как основа инвестиционного проекта

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3
1. Бизнес-план как основа инвестиционного проекта 5
2. Практический пример составления бизнес-плана 22
Заключение 46
Список литературы 47

Введение

Упорядоченную схему действий по достижению определенной цели называют “планом”, следовательно, планирование есть непрерывный процесс поиска новых путей и методов оптимизации целевых действий за счет новых возможностей.

Так, руководство любого предприятия все время ощущает необходимость выбора. Оно должно осуществить выбор оптимальной цены реализации, величины выпускаемой серии продукции, принимать решения в область кредитной иинвестиционной политики и многое другое. Чтобы обеспечить возможность принятия экономически обоснованных решений, на предприятиях производятся и анализируются расчеты альтернативных предложений и описываются ожидаемые результаты экономической деятельности. Правда, руководители многих предприятий (особенно небольших) склонны считать, что не следует тратить время на так называемое “формальное планирование” (т. е. подробно фиксировать на бумаге всю схему действий), поскольку экономическая ситуация так быстро меняется, что приходится постоянно вносить изменения и дополнения в первоначальную схему. Следовательно, эта часть руководителей полагает, что в быстроменяющихся экономических условияхдостаточно неформального планирования, т. е. такого планирования, при котором все держится в уме и нет необходимости тратить время на фиксацию (запись) своих действий.

Однако ученые, а также руководители крупных предприятий относят планирование к деятельности высшего порядка и считают, что формальное планирование предоставляет немало выгод:

– помогает руководству предприятия мыслить перспективно;

– способствует четкой координации предпринимаемых предприятием усилий;

– формирует систему целевых показателей деятельности для последующего контроля;

– готовит предприятие к возможным внезапным рыночным переменам;

– демонстрирует взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.

Несмотря на все трудности и проблемы, в сфере частного предпринимательства в России заняты уже миллионы людей. Однако бизнес – этот совершенно особая манера жизни, предполагающая готовность предпринимать самостоятельные решения и рисковать. Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь идет о бизнес-планах, с которыми во всем мире принято начинать любое коммерческой предприятие. В условиях рынка подобные планы необходимы всем: банкирам и потребителям-инвесторам, сотрудникам фирм, желающим оценить свои перспективы и задачи, и, прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанализировать свои идей, проверить их реалистичность. Собственно говоря, без бизнес-плана, вообще нельзя браться за коммерческую деятельность, т. к. возможность неудачи будет слишком велика.

Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всем областях коммерческой деятельности и для различных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовится, обойти потенциальные трудности и опасности.

В связи с этим тема является актуальной.

Цель данной курсовой работы – разработка экономического обоснования целесообразности получения долгосрочного кредита на производство оконных блоков ООО “Евроокно”.

Задача работы – ближе познакомиться с методикой подготовки и расчета бизнес-плана по налаживанию производства новой продукции на примере ООО “Евроокно”.

1. бизнес-план КАК ОСНОВА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

Отечественные предприятия имеют пока небольшой опыт работы в условиях рынка, да и рыночные отношения еще далеки от их уровня в развитых странах. Наша экономика находится в глубоком экономическом кризисе. Экономическая и социальная ситуация, в которой работают предприятия, не позволяет осуществлять прямое использование зарубежных методических разработок при составлении бизнес-планов российскими предприятиями. Необходима их адаптация к реальным экономическим условиям нашей страны.

Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, излагающий все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующий проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы решения финансово-хозяйственных задач. (10)

В кризисных экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен, прежде всего, решать задачи улучшения его финансового состояния. В этой связи рассмотрение именно финансового аспекта бизнес-плана наиболее актуально.

Поскольку бизнес-план является документом внутрифирменного планирования, при его разработке на предприятии возникает вопрос: в какой мере можно использоватьнакопленный опыт составления применявшихся ранее на практике техпромфинпланов?

Представляется, что такая преемственность возможна. В экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен быть планом производственной, хозяйственной и финансовой деятельности, своеобразной трансформацией годового техпромфинплана, его адаптацией к рыночным условиям. Ошибочно противопоставление бизнес-плана техпромфинплану как совершенно разных документов. Конечно, по целям они отличаются, но полное отрицание взаимосвязи методических вопросов, их разработки отрицает и преемственность в необходимости планирования. Игнорируется при этом богатейший опыт работников плановых служб предприятий. Это недопустимо для переходного к рынку периода, когда у работников предприятий частично еще сохраняются традиционные для плановой экономики навыки планирования, а новые методы еще достаточно хорошо не известны.

В зависимости от целей потребность в разработке бизнес-планов выявляется при решении финансовых и управленческих задач в различных сферах хозяйственной деятельности. Обобщение пока еще небольшого опыта составления бизнес-плана отечественными предприятиями и организациями позволяет выделить следующие области их применения:

– подготовка инвестиционных заявок существующими и вновь создаваемыми предприятиями на получение кредитов в коммерческих банках;

– обоснование предложений по приватизации предприятий государственной и муниципальной собственности;

– разработка проектов создания частных фирм, без чего риск разорения новых предпринимателей оказывается чрезмерным;

– выбор экономически выгодных направлений и способов достижения положительных финансовых результатов предприятиями и фирмами, находящимися сегодня в новых условиях работы, сбыта продукции, общей неплатежеспособности хозяйствующих субъектов;

– составление проектов эмиссии ценных бумаг (акций, облигаций) предприятий;

– привлечение иностранных инвестиций для развития предприятия.

К основным задачам, которые акционерное общество может решить при помощи составления бизнес-плана, относятся:

– определение емкости и перспектив развития рынка сбыта продукции по основному производству;

– оценка возможных затрат по изготовлению и реализации продукции и услуг;

– соизмерение затрат с возможными ценами для прогнозирования прибыли;

– обнаружение в планировании финансово-хозяйственной деятельности возможных просчетов и ошибок;

– определение целесообразности развития данного производства в сложившихся экономических условиях. (13)

Законодательство не закрепляет обязательность разработки бизнес-плана. Зарубежный опыт и пока еще небольшой опыт отечественных предприятий показывают, что составлять бизнес-планы заставляет сама жизнь. Бизнес-план решает задачи не только оперативного планирования, но может иметь и стратегические цели. В этой сфере хозяйственных интересов предприятия бизнес-план может помочь решить проблему финансирования. При заключении договоров банка с инвестиционным фондом либо другим возможным инвестором бизнес-план позволяет убедить их в том, что предприятие имеет перспективные возможности развития производства, что есть последовательная и реальная программа проведения предпринимательской идеи в жизнь.

Хозяйственные партнеры предприятия прежде чем установить с ним договорные отношения, могут с помощью бизнес-плана убедиться в наличии шансов на коммерческий успех и обеспечение достаточного уровня прибыльности. Таким образом можно строить хозяйственные взаимоотношения с поставщиками сырья, материалов, топлива, оборудования; с посредниками в реализации собственной продукции предприятия; с фирмами, с которыми предполагается осуществлять кооперирование научно-технической, производственной, инвестиционной и иной хозяйственной деятельности. (18)

Бизнес-план можно составлять на несколько лет вперед, с его корректировкой и пересмотром по мере необходимости.

Целью проведения экспресс-анализа финансового состояния предприятия является оценка структуры его баланса с точки зрения платежеспособности в соответствии с системой критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса предприятий, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. М 448 “О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий”, На основе предлагаемой методики можно дать оценку финансовому состоянию, сопоставимую с официальными требованиями государства, понятную для российских акционерных обществ. Вместе с тем следует заметить, что методика эта пока несовершенна. Поиск новых, более точных критериев оценки продолжается.

Для проведения экспресс-анализа финансового состояния предприятия используются его годовая и квартальная отчетность: форма 1 “Баланс предприятия”; форма 2 “Отчет о финансовых результатах их использовании”, справка к форме 2 “Справка к отчету о финансовых результатах и их использовании”. Анализ и оценка структуры баланса предприятия проводятся на основе показателей:

– коэффициента текущей ликвидности;

– коэффициента обеспеченности собственными средствами.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности. Он рассчитывается как отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств в виде производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов (сумма итогов II и III разделов актива баланса) к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных видов кредиторской задолженности (итог II пассива баланса за вычетом строк 500, 510, 730, 740). (13)

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости. Данный коэффициент определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств (итог 1 раздела пассива баланса) к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности, прочих оборотных активов (сумма итогов II и III разделов актива баланса).

Сопоставление рассчитанных значений показателей с их позитивной величиной и фактическими данными за другие периоды хозяйственной деятельности позволяет дать оценку не только фактически сложившегося финансового состояния, но и динамики показателей, определить тенденции в результатах хозяйственной деятельности. И, следовательно, наметить первоочередные меры и направления работы по улучшению финансового положения путем использования внешних и внутренних факторов, влияющих на производство.

Большой практический интерес для руководителей предприятий вызывает составление программы выполнения организационного плана с указанием сроков выполнения работы и ответственных исполнителей и подготавливаемых выходных документов.

Такая программа, помимо уже названных подготовительных работ, должна предусмотреть проведение по направлениям, выявленным экспресс-анализом, более детального анализа финансово-хозяйственной деятельности включающего:

– анализ структуры стоимости имущества предприятия и средств, вложенных в него;

– анализ платежеспособности предприятия;

– анализ финансовой его устойчивости;

– оценку возможных перспектив развития предприятия. (15)

Организационный план разработки бизнес-плана целесообразно рассмотреть и утвердить Правлением предприятия либо Советом директоров акционерного общества. Вопросы методического обеспечения реализации бизнес-плана и контроль за ходом его выполнения интересуют всех акционеров и работников предприятия, поскольку от успешного решения зависит и курс акций общества и уровень выплачиваемых дивидендов.

В методических указаниях отделам и службам предприятия по составлению основных разделов бизнес-плана обычно предусматривается разработка Программы социальной защиты работников и акционеров. Рекомендуется также иметь график контрольных проверок и периодические отчеты администрации и другие формы информирования акционеров и работников предприятия о результатах проведения работ по составлению и реализации бизнес-плана.

Разработчикам бизнес-планов на предприятиях следует иметь в виду, что не существует общепринятой, единой для всех, регламентированной его формы и структуры. В то же время при значительных внешних различиях бизнес-планов методы из разработки практически совпадают. Это позволяет для решения проблем методического обеспечения разработки бизнес-плана пользоваться наиболее типичными методами его составления.

Структура и содержание бизнес-плана строго не регламентированы. В отличие оргтехпромфинплана (плана производственно-хозяйственной деятельности предприятия) бизнес-план может иметь 6, 7, 12, 18 и другое число разделов. Он ориентирован на достижение успеха главным образом в финансово-экономической деятельности. Хотя бизнес-план не имеет строго регламентированных содержания и структуры, при его подготовке следует обратить внимание на следующие условия.

1. Бизнес-план должен быть профессиональным. По содержанию, внешнему виду судят о компетенции предпринимателя, разработавшего этот бизнес-план. Этот документ должен быть простым, понятным и доступным для пользования.

2. Бизнес-план должен быть разделен на главы (разделы). Первый раздел (глава) – цели и задачи предпринимательского дела. Бизнес-план должен быть составлен таким образом, чтобы любой инвестор мог легко отыскать в плане интересующие его разделы, части, пункты. С этой целью необходимо предусмотреть функциональное подразделение каждой главы. Для более полного и наглядного восприятия информации рекомендуется использовать таблицы, схемы, диаграммы, графики.

3. Следует заручиться объективной оценкой бизнес-плана. Прежде всего необходимо ознакомить с ним всех членов предпринимательского коллектива. Бухгалтер или главный бухгалтер должен тщательно проверить все финансовые расчеты. При возможности заключение по бизнес-плану должен сделать аудитор. Другими словами, ни один потенциальный инвестор не должен обнаружить какой-либо ошибки в бизнес-плане.

4. Необходимо контролировать распространение бизнес-плана, так как он содержит конфиденциальную информацию о бизнесе предпринимателя или группы предпринимателей. Следует нумеровать каждый экземпляр. В любом случае при первом знакомстве с потенциальным инвестором следует представить ему краткий обзор или сводку данных, и если инвестор выразил свою заинтересованность, только в этом случае можно представить ему детальный план.

5. Оптимальным по структуре и содержанию считается бизнес-план, включающий семь разделов. (11)

Как уже говорилось, бизнес-план может содержать различное количество разделов, приведем схему наиболее распрастроненного из них.

Последовательность работы над составлением бизнес-плана выглядит следующим образом:

Резюме

Данный раздел должен состоять из 3 – 4-х страниц.

Это сводный раздел бизнес-плана, представляющий основные идеи и содержание плана в миниатюре. Он должен быть наиболее четким, лаконичным и убедительным, так как ознакомление с ним должно дать относительно полное представление о содержании всего бизнес-плана. Поскольку этот раздел основной, он создается и уточняется по мере проработки плана, а завершается лишь после составления бизнес-плана в целом. В сводном разделе бизнес-плана представлены:

– генеральная цель проекта (сделки);

– краткая характеристика предпринимательского продукта, конечного результата намечаемого плана и их отличительные особенности;

– пути и способы достижения поставленных целей;

– сроки осуществления проекта (сделки);

– затраты, связанные с его реализацией; ожидаемая эффективность и результативность;

– область использования результатов;

– общие сводные показатели: объемы производства и реализации продукции и услуг, выручка, собственные и заемные средства, прибыль, рентабельность;

– специальные показатели: качество реализуемых товаров и услуг, их отличительные свойства, приспособленность к особым вкусам и запросам потребителя, срок окупаемости вложений, низкая степень риска, гарантированность получения планируемого результата.

Проектируемый продукт или вид услуг

В этом разделе бизнес-плана должны быть зафиксированы:

– наглядные данные, позволяющие с требуемой полнотой “осязать” предпринимательский продукт (опытный образец, его характеристики, описания, модели и фотографии);

– сведения о круге потребителей предпринимательского товара и потребностях, которые он будет удовлетворять: прогноз платежеспособного спроса на товар;

– данные о регионе, группах населения, организациях, которые предпочтительно, исходя из анализа и прогноза, станут покупателями и потребителями товара;

– данные о динамике ожидаемого потребления товара по временным периодам с учетом факторов, влияющих на изменение потребностей в данном товаре.

Результаты прогнозно-аналитических оценок этих параметров включаются в бизнес-план; прогноз цен, по которым предполагается реализовать продукт предпринимательской деятельности (продукция, товар, работы, услуги). С учетом высокого уровня инфляции предвидение цены продукта предпринимательства представляет самый трудный элемент составления большинства бизнес-планов.

Оценка рынка сбыта

Объем данного раздела должен содержать не более 5-6 страниц машинописного текста.

Этот раздел – непосредственное продолжение изучения потребностей и прогнозирования цен. Он предопределяет объемы производства и продаж товаров по временным периодам реализации предпринимательского проекта.

Исследование, анализ, оценка рынка в процессе подготовки бизнес-плана опираются, с одной стороны, на предположения, т. е. носят прогностический характер, а с другой, – на предварительную договоренность с потенциальным покупателем или с торговыми, сбытовыми организациями.

В случаях кратковременных мелких или долговременных крупных предпринимательских проектов ситуации различны. В первом случае можно с высокой степенью достоверности установить круг покупателей, потребителей предпринимательского продукта, что позволяет сделать вывод об объемах продаж. Во втором случае ситуация более сложная. Изменение спроса на товар, его продажа, потребление устанавливаются при составлении бизнес-плана на основе предположений, оценок, расчетов) прогнозов.

Наряду с расчетно-аналитической оценкой рынка сбыта бизнес-план должен предусматривать также способы активизации рынка посредством маркетинговой и других видов деятельности.

При разработке этого раздела необходимо учитывать конкурентов, их возможности, способности и ценовую политику. Поэтому работа над бизнес-планом должна включать корректировку прогнозируемого объема продаж с учетом конкуренции.

Конкуренция

В данном разделе бизнес-плана необходимо охарактеризовать внешнюю маркетинговую среду предприятия.

Прежде всего следует объективно ответить на вопросы :

1. Кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров.

2. Как обстоят их дела:

– с объектами продаж;

– с доходами;

– с внедрением новых моделей;

– с техническим сервисом (если речь идет о машинах или оборудовании);

– много ли внимания и средств уделяют они рекламе своих изделий.

3.Что собой представляет продукция конкурентов:

– основные характеристики;

– уровень качества;

– дизайн;

– мнение покупателей.

4. Каков уровень цен на продукцию конкурентов. В общих чертах

(ориентировочно) их политика цен.

Однако следует оценивать конкурентов предельно трезво, в противном случае велик риск оказаться с репутацией плохого предпринимателя.

Организационный план

Содержание этого раздела во многом зависит от вида предпринимательской деятельности (производственное, коммерческое, финансовое). Программа предпринимательских действий обычно включает:

– маркетинговую деятельность (реклама, определение рынка сбыта, контакты с потребителем, учет его запросов);

– осуществление производства продукции (производственное предпринимательство);

– закупку, хранение, транспортировку, реализацию товаров (особенности в коммерческом предпринимательстве); обслуживание покупателя, в том числе послепродажное. Организационные меры – неотъемлемая часть программы действий, призванные способствовать упорядочению исполнения бизнес-плана. Это способы управления реализацией бизнес-планом, организационные структуры управления проектом, методы координации действий исполнителей, а также меры по установлению специальных форм оплаты труда, стимулирования, набора и подготовки кадров (кадровое обеспечение), учета, контроля и др.

В разделе необходимо отметить, с кем предстоит организация нового дела и как планируется налаживание с ним работы. При этом отправной точкой должны быть квалифицированные требования, где указывается:

– какие именно специалисты (какого профиля, образования, опыта) и с какой заработной платой необходимы для успешного ведения дел;

– на каких условиях принимаются на работу специалисты (постоянная работа, совместители (внешние эксперты));

– есть ли возможность воспользоваться услугами какой-либо организации по найму такого рода профессионалов;

– в случае, если часть персонала уже нанята, необходимо дать о

– своих сотрудниках краткие биографические данные: квалификация, прежний опыт работы.

Так же в этом разделе приводится и организационная структура предприятия, которая отражает:

– кто и чем будет заниматься;

– взаимодействие всех служб друг с другом;

– координация и контроль их деятельности.

Целесообразно оговорить в этом разделе и вопросы оплаты труда руководящего персонала и его стимулирования.

В этом разделе также рассматривается, в какой форме, по мнению разработчика, должна осуществляться реализация проекта (совместное предприятие, долевое участие и др.), какие необходимы организационные меры по созданию организационной основы проектов.

Стратегия маркетинга

Раздел должен быть содержательным, полезным и убедительным. Основная задача – объяснить потенциальным партнерам и инвеститорам основные элементы своего плана маркетинга (этот документ используется и для своего внутреннего пользования).

Объем раздела составляет 3-4 страницы машинописного текста.

К основным элементам плана маркетинга относятся:

1. Схема распространения товаров

– через собственные фирменные магазины;

– через оптовые организации.

2. Ценообразование

– методика определения цен на товары;

– ожидаемый уровень рентабельности на вложенные средства.

3. Реклама

– методы организации рекламы;

– величина средств, необходимых для реализации рекламы.

4. Методы стимулирования продаж:

– за счет расширения сбыта;

– за счет новых форм привлечения покупателей.

5.Организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров):

– методы организации службы сервиса;

– величина необходимых для этого финансовых ресурсов.

6. Формирование общественного мнения о фирме и товарах: разработка методик, позволяющих добиваться хорошей репутации своих товаров и самой фирмы в глазах общественности

7. В случае реализации товара за рубежом желательно привести сведения об оценке патентоведами патентной чистоты этих товаров в странах их реализации.

План производства

Главная задача данного раздела бизнес-плана доказать потенциальным партнерам реальность производства нужного объема товаров и в заданные сроки.

Необходимо ответить на следующие вопросы:

1.Место производства товаров на действующем или на вновь создаваемом предприятии.

2.Необходимые для этого производственные мощности и их рост из года в год.

3.Где и у кого, на каких условиях будет закупаться сырье, материалы и комплектующие. Какова репутация этих поставщиков и есть ли опыт работы с ними.

4.Предполагается ли производственная кооперация и с кем.

5.Возможно ли какое либо лимитирование объемов производства или поставок ресурсов.

6.Какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести.

Возможны ли при этом проблемы и какого рода.

Данные этого раздела приводятся в перспективе на 2-3 года вперед, а для крупных предприятий и на 4-5 лет.

При этом рекомендуется составить схему производственных потоков непосредственно на предприятии, на которой должно быть наглядно показано:

– откуда и как будут поступать на предприятие все виды сырья и комплектующих изделий;

– в каких цехах и как они будут перерабатываться в продукцию;

– как и куда эта продукция будет поставляться с предприятия.

В этом разделе приводятся сведения о видах и объемах ресурсов, необходимых для осуществления предпринимательского проекта, источниках и способах получения ресурсов. Ресурсное обеспечение охватывает: материальные ресурсы (материалы, полуфабрикаты, сырье, энергия, здания, оборудование и др.);

– трудовые ресурсы;

– финансовые ресурсы (текущие денежные средства, капитальные вложения, кредиты, ценные бумаги);

– информационные ресурсы (статистическая, научно-техническая информация).

Завершает данный раздел бизнес-плана оценка возможных издержек производства и ее динамика на перспективу.

Юридический план

Конкретное наполнение раздела зависит от выбранной формы организации, которую необходимо указать:

– частное владение;

– кооператив;

– государственное владение;

– совместное предприятие и так далее.

Оценка риска и страхование

Раздел разбит на две части:

В первой предугадываются все типы рисков, с которыми авторы бизнес-плана могут столкнуться: пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебания валютных курсов, а также источники и момент их возникновения.

Во второй части дается ответ на вопрос: как уменьшить риски и потери. Ответ должен состоять из двух пунктов:

1. Указываются организационные меры профилактики рисков, разрабатываются меры по сокращению этих рисков и потерь.

2. Приводится программа страхования от рисков.

В случае создания современной системы коммерческого страхования в бизнес-планах указываются типы страховых полисов (может страховаться любой шаг от покупки оборудования до обеспечения валютных средств из-за спекулятивных колебаний курсов валют) и на какие суммы их планируется приобрести.

Финансовый план

Анализируя отечественный опыт по вопросам составления бизнес-плана, можно сделать вывод, что из всех его разделов наименее разработанным справедливо считается финансовый план. В этой связи подчеркнем, насколько велика роль методического обеспечения именно финансовой части бизнес-плана. Поскольку в данной главе рассматривается только финансовый аспект его составления, остановимся на изложении именно этой задачи.

Раздел призван обобщить материалы, полученные в результате всей предыдущей работы и представить их в стоимостном выражении. В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

1.Прогноз объемов реализации.

Основная задача дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать новой продукцией. Рекомендуется составлять такой прогноз на три года вперед с разбивкой по годам:

Первый год – данные приводятся помесячно второй год – данные приводятся поквартально третий год – приводится общей суммой продаж за 12 месяцев.

2.Баланс денежных расходов и поступлений.

Главная задача – проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.

Баланс денежных расходов и поступлений требует тщательной проработки его при составлении, где статьи и суммы вложения средств и их поступления от реализации продукции отражаются:

Первый год – помесячно

Второй год – поквартально

Третий год – в целом за 12 месяцев

3.Таблицу доходов и затрат.

Задача данного документа показать, как будет формироваться и изменяться прибыль:

Первый год – помесячно

Второй год – поквартально

Третий год – в целом за 12 месяцев

Среди анализируемых показателей выделяются:

– доходы от продаж товаров;

– издержки производства товаров;

– суммарная прибыль от продаж;

– общепроизводственные расходы (по видам);

– чистая прибыль (строка в) минус строка г) ).

4.Сводный баланс активов и пассивов предприятия.

Назначение – главным образом для специалистов коммерческих банков в оценке тех сумм, которые намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов, рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации продукции.

5.График достижения безубыточности.

Это схема, показывающая влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции (в разбивке на условно-постоянные и условно-временные издержки).

С помощью этого графика можно найти так называемую точку безубыточности, то есть тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции. Допускается несколько вариантов такого графика, соответствующих разным уровням цен на продукцию.

Прогноз финансовых результатов предлагается составлять по форме, утвержденной распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве). При этом предлагается при разработке финансового раздела бизнес-плана исходить из того, что определение средств, необходимых для финансового развития предприятия, предполагает оценку этого плана как инвестиционного проекта. Это означает, что предусмотренные бизнес-планом затраты предприятия должны быть обоснованы их экономической эффективностью.

Прогноз финансовых результатов только тогда будет достоверным, когда достоверны сведения о перспективах роста основных производственных показателей, динамика которых была обоснована в других разделах бизнес-плана. Выручка от реализации продукции определяется исходя из прогнозных объемов продаж на планируемый год и прогнозных цен. Естественно, что из-за большого ассортимента выпускаемой продукции выручка от реализации может быть дана только в общей сумме, а не применительно к одному виду продукции, как это предусмотрено методикой Федерального управления по делам о несостоятельности.

Прогнозирование объемов продаж, затрат на производство реализованной продукции, результатов от прочей реализации, доходов и расходов от внереализационных операций, а также платежей в бюджет из прибыли должно учитывать возможности предприятия по изысканию дополнительных резервов роста производства и реализации продукции. Такие дополнительные возможности могут появиться у предприятия уже на стадии реализации программы работ по разработке и реализации бизнес-плана, который составлен с учетом отраслевых особенностей предприятий топливно-энергетического комплекса.

Для реальной оценки дополнительных финансовых возможностей, выявленных в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности общества, полезно эту оценку производить в нескольких вариантах.

Финансовый план является результирующей частью бизнес-плана. Содержит проектные данные о финансовых потоках, размерах инвестиций, объемах продаж, а также требования к инвестициям. Финансовый план разрабатывается, как правило, на 3-5 лет. Проект первого года расписывается помесячно, второго – поквартально, данные последующих лет даются в целом по годам. Если на первый год планирование осуществляется с привязкой к определенной группе показателей и специфике затрат первого года производства, то на второй – на основе результатов исследований емкости рынка и тенденций его изменения в целом. На третий – пятый годы финансовое планирование целесообразно осуществлять на основе моделей цен в процентном соотношении к объему продаж. В финансовом плане должны найти отражение следующие вопросы: объем продаж и общая прибыль; процентное отношение доходов и расходов; общий объем инвестиций; использование собственных и заемных средств, их источники и сроки погашения задолженности; срок окупаемости вложений; сроки начала выплаты дивидендов; издержки производства и обращения. Структура финансового плана состоит из плана доходов, плана расходов (кассового плана) и баланса первого (помесячно), второго (поквартально) и третьего (в целом за год) годов. На последние годы приводятся общие данные о доходах и расходах в соответствующем плане.

В плане доходов делается расшифровка динамики объема продаж, стоимости товара с учетом транспортных средств (издержки, непосредственно относимые на данный товар) и общей прибыли. Отдельно расшифровываются постоянные затраты, к которым относят аренду, страхование, амортизацию, управленческие затраты, затраты на маркетинг и сбыт.

План расходов содержит данные о динамике расходования и возмещении всего инвестированного капитала. В расходы включаются покупка активов, выплата займов, приобретение оборудования (непроизводственного), инвентаря, а также убытки от хозяйственной деятельности (определенные в плане доходов).

Баланс отражает структуру активов и пассивов компании и соответствует отчетной форме 1.

В целом необходимо отметить что данный план является стандартным и предприятие может его самостоятельно изменять под собственные особенности, при этом оставляя все необходимые разделы.

3. Практический пример составления бизнес-плана

Резюме

Общая информация

Название предприятия

ООО “Евроокно”

Сведения о предприятии

Сфера деятельности и отраслевая принадлежность

Деревообрабатывающая промышленность.

Организационно-правовая форма предприятия

Организационно-правовая форма предприятия – “Общество с ограниченной ответственностью”.

Основные виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг

Предприятие будет производить: евроокна высшего и первого сорта из древесины (в настоящее время на территории Вологодской области не выпускаются).

Основные потребители

Основными предполагаемыми потребителями будут строительные компании.

Производственные мощности

Заключены договора на поставку высокотехнологичного оборудования и технологий.

Персонал

Предполагаемое количество персонала составит 20 (двадцать) человек при 1-й сменной работе.

Цель проекта

Создание высокорентабельного завода по производству окон евростандарта в г. Вологде, способного производить конкурентно-способную продукцию.

Стратегия реализации проекта

Организация производства с целью разработки и выпуска новой конкурентоспособной продукции.

С 2001 года одним из приоритетов в инвестиционной сфере области остается поддержка высокоэффективных проектов в перспективных для области отраслях, имеющих местную сырьевую базу, и емкие рынки сбыта. В первую очередь это развитие лесного комплекса отраслей по производству стройматериалов и конструкций.

Потребность в инвестициях

Общая сумма необходимых инвестиций составляет 8 млн. 315 тыс. руб., в том числе – 5 млн. 315 тыс. руб. – это собственные средства участника, 3 млн. руб. – это кредит предоставляемый АКБ “Севергазбанк” сроком на 36 месяцев под 30% годовых.

График реализации проекта

Ñïèñîê ýòàïîâ

Название Äàòà ià÷àëà Дата окончания
Строительно-монтажные работы 01.10.2002 30.11.2002
Приобретение и установка оборудования 01.11.2002 31.12.2002
Угловой обрабатывающий центр “Окома” 01.11.2002 31.12.2002
Шлифовальный станок “RMS-280S” 01.11.2002 31.12.2002
Пресс “Hess” 01.11.2002 31.12.2002
Тележка гидравлическая* 01.11.2002 31.12.2002
Комплект ключей 01.11.2002 31.12.2002
Мини торцовка* 01.11.2002 31.12.2002
Ручной фрезер* 01.11.2002 31.12.2002
Шуруповерт* 01.11.2002 31.12.2002
Дрель* 01.11.2002 31.12.2002
Фрезерный станок 01.11.2002 31.12.2002
Четырехсторонний станок 01.11.2002 31.12.2002
Стружко-уборочный агрегат АСУ-1 01.11.2002 31.12.2002
Стружко-уборочный агрегат АСУ-4 01.11.2002 31.12.2002
Насос с системой “Airles” 01.11.2002 31.12.2002
Компрессор 01.11.2002 31.12.2002
Ресивер 01.11.2002 31.12.2002
Вентилятор в покрасочной камере 01.11.2002 31.12.2002
Шкаф-сборник пыли и краски 01.11.2002 31.12.2002
Пневмопистолет для нанесения силикона 01.11.2002 31.12.2002
Наконечник для пневмопистолета 01.11.2002 31.12.2002
Лопатка для выравнивания силикона 01.11.2002 31.12.2002
Пневмопистолет для прибивания штапиков 01.11.2002 31.12.2002
Гвозди к пистолету (5000 штук) 01.11.2002 31.12.2002
Сверла 01.11.2002 31.12.2002
Ножницы для прокладок 01.11.2002 31.12.2002
Ручка для перемещения стеклопакета 01.11.2002 31.12.2002
Профильная фреза 01.11.2002 31.12.2002
Пила к угловому центру 01.11.2002 31.12.2002
Пила для штапика 01.11.2002 31.12.2002
Пила для алюминиевого профиля 01.11.2002 31.12.2002
Транспортер сушки окон 01.11.2002 31.12.2002
Фреза наружного профиля рамы 01.11.2002 31.12.2002
Фреза нижнего профиля рамы 01.11.2002 31.12.2002
Пускатели 01.11.2002 31.12.2002
Дрель стационарная 01.11.2002 31.12.2002
Редуктор 3-х ступенчатый 01.11.2002 31.12.2002
Приспособление для изготовления арочных окон 01.11.2002 31.12.2002
Стационарная циркулярная пила 01.11.2002 31.12.2002
Стационарная торцовочная пила 01.11.2002 31.12.2002
Прибор для смазки оборудования 01.11.2002 31.12.2002
Масла для смазки оборудования 01.11.2002 31.12.2002
Компьютер 01.11.2002 31.12.2002
Автомобиль “Газель”* 01.11.2002 31.12.2002
Автомобиль ГАЗ – 3307* 01.11.2002 31.12.2002

* – îaîðoaîâàièa oæa ïðèîaðaòaiî

Èñïîëuçîâàièa êàïèòàëà

Результаты поискаðèâëa÷aiiûe êàïèòàëà aoaaò èñïîëuçîâài aëÿ: ða ìîiòà çaàièe è ñîîðoæaièe, çàêoïêè è ìîiòàæà îaîðoaîâàièÿ, ïðîôaññèîiàëuiîe ïîaãîòîâêè êàaðîâ, îðãàièçàoèîiiûõ è aðoãèõ ðàñõîaîâ ïîaãîòîâèòaëuiîãî ïaðèîaà, à òàêæa êàê îaîðîòiûe êàïèòàë.

Ôèiàiñîâàÿ îoaiêà ïðîaêòà

Èiòaãðàëuiûa ïîêàçàòaëè

Ставка дисконтирования 12,00 %
Период окупаемости 14 мес.
Дисконтированный период окупаемости 15 мес.
Средняя норма рентабельности 86,94 %
Чистый приведенный доход 22 601 776 руб.
Индекс прибыльности 2,64
Внутренняя норма рентабельности 85,60 %
Модифицированная внутренняя норма рентабельности 58,81 %

Период расчета интегральных показателей – 39 мес.

Описание товара

Îêià деревянные для жилых и общественных зданий подразделяются на две серии: С – со спаренными оконными пе­ре­­пле­та­ми и дверными полотнами; Р – с двойными раздельными переплета­ми и двой­ными полотнами. Оконные блоки изготовляют с неравными и равными створками. В блоках с не­рав­­ны­ми створками узкая створка служит форточкой для про­ветривания по­­ме­­щения

Оконные блоки с равными створками выпускают с форточками и без них. Оконные блоки со спаренными переплетами и дверные балконные блоки со спа­­рен­ными полотнами делают с наплавом, а с раздельными пере­плетами и по­лот­на­ми – с наплавом и без наплава.

Выпускаемые оконные блоки маркируют. Марка со­стоит из бук­венных индексов и двух двузначных цифр обозначающих высоту и ширину про­­ема в дециметрах. Буквенные индексы обозначают следующее: ОС – оконный блок со спаренными переплетами; ОР – оконный блок с раз­дельными переплетами; БС – балконный дверной блок со спаренными полот­нами; БР – то же с раз­дель­ны­ми полотнами. Оконные блоки с рав­ными створ-коми без фор­то­чек для жилых зда­ний и трех­створчатые для об­щест­вен­ных зданий без фрамуг обо­з­начают буквой А в конце марки.

Оконные блоки с форточками или фрамугами обозна­чают в кон­це марки до­пол­ни­тель­ны­ми буквенными индексами: В – с форточкой или верх­ней фра­мугой, Г – с верхней и ниж­ней фрамугами, Е – с ниж­ней фра­мугой. Трех­створ­ча­тые оконные блоки с верх­ней фрамугой для об­щест­вен­ных зданий обоз­на­ча­ют в кон­це марки буквой И.

Размеры оконных проемов для жилых и общественных зда­ний соответствуют мо­дулю 1М, равному 100 мм. Ос­нов­ные размеры проемов ре­ше­ны в укрупненном модуле ЗМ (300 мм). Высота проемов для жи­лых зданий принята равной 12М (1200 мм) и 15 М (1500 мм); для общественных зда­ний -18М (1800 мм) и 21М (2100 мм).

Ширина проемов принята 5М, 9М, 12М, 14М, 15М, 18М, 21М для жилых зда­ний и 9М,

В оконных блоках со спаренными переплетами толщина наружной и внут­ренней створок одинаковая – 42 мм, что упрощает технологию их производ­ства.

В связи с тем, что оконные блоки серии С можно изготовлять без импоста, створ­ки делают с правым притвором. Для обеспечения прочности навески боль­ших раз­меров створок, створки спаренных оконных переплетов высотой более 1400 мм или шириной свыше 800 мм при высоте более 1000 мм навешивают на три петли – две верхние и одну нижнюю. Остальные створки навешивают на две петли. Дверные бал­конные полотна навешивают на три петли, располагае­мые равномерно по вы­со­те полотна. Оконные и дверные балконные блоки для жилых зданий остекляют стек­лом толщиной 2,5-3 мм, а для общественных зданий – толщиной 3-4 мм.

Для снижения воздухопроницаемости по периметру притвора в переплетах устанавливают уплотняющие прокладки из шерстяного шнура, пенополиуретана и др. Прокладки должны быть упругими, прочными, свето – и морозостойкими, дол­го­веч­ными. Пенополиуретановые прокладки приклеивают клеем повышен­ной во­до­стой­кости (КН-2, № 88). Шерстяной шнур крепят к наплаву мелкими оцинкованными гвоз­дями длиной 10-15 мм с шагом 150-200 мм. Чтобы не смять шнур, гвозди за­би­вают в край его, сохраняя по всему периметру створки равномерную толщину шну­ра. При установке шнур не следует сильно натяги­вать, так как он от этого вы­тя­ги­вается и теряет свои упругие свойства.

Оконные блоки деревянные со спаренными створками, вращающимися на средних осях, для гражданских зданий подразделяются на два типа: вращаю­щиеся на сред­них горизонтальных осях – среднеподвесные ОСГ, имеющие дополнительно вен­ти­ля­ционные клапаны или верхние фрамуги, и окна со створ­ками, вращающимися на сред­них вертикальных осях, – среднеповоротные ОСВ.

Окна среднеповоротные ОСВ для проемов 18М. 21М и шириной 15М без ф ра­муг дают возможность делать сплошное ленточное осте кление в зданиях кар­касной конструкции с двухрядной разрезкой навесных панелей.

Окна с проемом шириной 13,5М можно устанавливать рядом и этим самым заполнить проем шир иной 27М.

Для окон с клапанами принята ш ирина проема 12М, 15М, 18М, 21М, а высота 12М и 15М ; для остальных окон, в том числе и с фрамугами, ширина проема принята 13. 5М, 15М, 18М, 21М, высота 18М, 21М.

Окно деревянные дл я зданий промышленных предприятий предназначены для заполнения оконных проемов в зданиях л юбой этажности. По это­му окна подразделяются на две серии: Н – с наружным открыванием створок, В – с внутренним открыванием створок.

Окна серии Н изготовляют без наплава с одинарными или со спаренными пе­ре­пле­тами, серии В – с наплавом со спаренными переплетами.

В одноэтажных зданиях рекомендуется применять окна с наружным и внут­ренним открыванием створок, а в многоэтажных – с внутренним открыванием.

Оконные блоки обозначают марками, состоящими из буквенных индексов и цифр. Буквенные индексы обозначают Н – наружное открывание, В – внутреннее от­крывание, С – спаренные переплеты

Цифра, стоящая после буквенн ых индексов, обозначает номер блока, а цифра, сто­­ящая после дефиса, – ширину брусков коробок в миллиметрах. Например, марка оконного блока НС6-124 обозначает, что оконный блок на­руж­но­го открывания, спа­рен­ной конструкции, типа 6 с шириной коробки 124 мм.

Окон­ные блоки при заполнении проемов по высоте одним бл оком имеют сл е­ду­ю­щие размеры: серии Н – высоту 1164, 1764 мм, ширину 1461, 2966 и 4490 мм, се­рии В – высоту 1182, 1782 мм, ширину 1445, 2693, 2943 мм, а при за­полнении по вы­со­те не­скол ькими блоками имеют ра змеры: серии Н – высо­ту 1164, 1764 мм, ши­ри­ну 2966 и 4490 мм; серии В – высоту 1182, 1782 мм, ши­рину 2693, 2943 мм. Дл я жилых и общественных з даний, возводимых в I и II под­зонах Северной стро­­ительно-климати­ческой зоны, а также для районов с рас­чет­ной темпера­турой на­ружного воздуха -40°С и ниже (при со­ответ­ствующем обоснова­нии) применяют де­ре­вянные окна и бал­кон­ные двери с тройным остеклением и трой­ным уплотнением при­творов (ГОСТ 16289-70).

Для жилых зданий при­меняют окна од­но­створчатые с узкими створками высотой 863, 1163, 1463 мм и шириной 880, 1154, 1329, 1379, 1479, 2072 мм и окна с фор­точ­ка­ми – полу­створ­ками вы­сотой 1163, 1463 мм и шириной 1154, 1329, 1379, 1479, 2072 и 2172 мм.

Дл я общественных зданий применяют окна высо­той 1758 мм и шириной 875, 1150, 1350 и 1758 мм. Балконные двери для жилых и общественных зданий име­ют высоту 2198, 2398 мм, ширину 700 и 875 мм.

Створки спаренных переплетов высотой более 1400 мм или шириной более 800 мм (при высоте более 1000 мм) навешивают по три петл и – две верхние и одну нижнюю, двери балконные – на три петли, располагаемые равномерно по высоте.

Для заполнения оконных проемов в животноводческих и птицеводческих зда­ни­ях применяют окна, изготовле нные по ГОСТ 16470-70. В соответствии с этим ГОСТом окна бывают: с одинарными переплетами – с глухим, наружным или вну­трен­ним открыванием створок, со спа ренными переплетами – с внутренним от­кры­ва­ни­ем створок, с раздел ьными переплетами – с открыванием створок в разные сто­ро­ны.

Оценка рынка и конкурентов

Экономика и анализ окружающей среды

Вологодская область относится к числу лесных регионов, поэтому вполне естественно, что лесопромышленный комплекс относится к числу приоритетных отраслей промышленности.

Рассматривая ситуацию с производством окон в Вологодской области, следует выделить несколько моментов, которые подчеркивают уникальность нашего производства в сравнении с другими производителями окон России:

-Сырье. На настоящий момент на территории области клееный оконный брус производят 4 предприятия, еще 3 предприятия начнут производить брус в ближайшие полгода, кроме того, в соседних областях располагается еще более 10 предприятий;

-Транспортное расположение. Именно удобное транспортное расположение г. Вологды для производства окон, а также торговли лесом и изделиями из него (Волго-Балтийский канал, автодороги федерального значения Москва-Архангельск и Вологда-Новая Ладога, а также железнодорожное сообщение), позволяет говорить о преимуществах нашего предприятия по сравнению с другими предприятиями России.

Анализ потребителей

Основными покупателями нашей продукции будут производители индивидуальных домов (по каркасно-панельной технологии), а также строительные компании.

По данным экспертов в 2002-2003 году в России прогнозируется строительный бум, который будет характеризоваться существенным увеличением темпов роста гражданского строительства, что даст значительный рост в различных областях экономики. Стремительно увеличится спрос на высококачественные строительные и отделочные материалы, удовлетворяемый в настоящее время на 95% за счет импорта. С другой стороны, высокие таможенные пошлины и транспортные расходы делают стоимость европейских стройматериалов на внутреннем рынке чрезвычайно высокой (в 2 – 2,5 раза выше, чем в странах Западной Европы). В связи с этим в России созданы условия, при которых высокотехнологичное производство стройматериалов европейского стандарта качества из отечественного сырья становится, несмотря на все трудности, достаточно высокорентабельным и быстро окупаемым.

Как показывают маркетинговые исследования, использование для благоустройства жилья материалов европейского качества становятся в России приоритетными статьями затрат у граждан со средними и высокими доходами. Так, уже около половины семей с совокупным доходом – 15 тыс. в год рассматривают вышеупомянутые затраты для себя как абсолютно приоритетные, а с дальнейшим увеличением совокупного дохода этот процент резко увеличивается.

Анализ каналов сбыта

В настоящее время уже проводятся мероприятия по налаживанию связей и составлению предварительных договоренности о поставках готовой продукции по следующим направлениям:

– строительные компании г. Москвы и г. С-Петербурга – 60%;

– строительные компании г. Вологды и Вологодской области – 40%.

Анализ конкурентов

В настоящее время в России производство окон европейского стандарта качества ведется на более чем 30 предприятиях, но подавляющее большинство из них производят окна из пластика. Деревянные же окна являются “дышащими”, а значит более полезными для здоровья людей.

Таможенные пошлины и накрутки посредников делают изделия импортных производителей чрезвычайно дорогими для основной массы потребителей. Впрочем, серьезный разрыв будет соблюдаться недолго. В последнее время стоимость отечественных окон стремительно растет, чего никак не скажешь о качестве.

Организационный план

Участок

Производственные мощности предприятия будут расположены на площадях собственного здания расположенного по адресу: г. Вологда, ул. Турундаевская, 126.

Имеющиеся сырье и материалы

В данном производстве основными материалами будут следующие:

Материалы и комплектующие

Наименование

Ед. изм. Цена($ US)
Клееный брус М. пог. 3,000
Стеклопакет двухкамерный Кв. м. 25,000
Чехол для петель Шт. 1,500
Краска для прозрачного покрытия Л. 8,300
Фурнитура Комплект 7,910
Вспомогательные материалы Комплект 13,420

Защита окружающей среды

Все производственные помещения, предполагаемые к запуску настоящим проектом, будут оснащены системами пневмотранспорта для удаления древесной пыли, опилок и стружки с рекуперацией и будут полностью соответствуют ТУ на данные типы помещений.

Собранные отходы (древесная пыль, опилки и стружка) являются экологически чистыми и отправляются на повторную переработку.

Фискальные и правовые аспекты

Вологодская область относится к числу регионов с привлекательным инвестиционным климатом. Инвестиционным законодательством региона предусматривается широкий спектр налоговых льгот для участников инвестиционной деятельности.

Зависимость от инфраструктуры:

Реализация проекта ООО “Евроокно” по производству окон европейского уровня не вызовет каких-либо серьезных инфраструктурных ограничений, т. к. непосредственно сам завод будет располагаться на площадях имеющих подъездные ж/д и автомобильные пути.

Доступность ресурсов:

Для эффективной реализации данного проекта имеются в полной мере все вспомогательные производственные ресурсы. Размещение производства непосредственно в черте города позволит обеспечить предприятие водой, топливом, электроэнергией и т. д.

Финансовые ресурсы:

Общая сумма необходимых инвестиций составляет 8 млн. 052 тыс. руб., в том числе:

– 5 млн. 315 тыс. руб. – это собственные средства участника (финансирование учредителей);

– 3 млн. руб. – это кредит, предоставляемый АКБ “Севергазбанк” сроком на 36 месяцев под 30% годовых, проценты по кредиту и погашение кредита будет производиться ежемесячно, начиная с третьего месяца проекта.

План маркетинга

Стратегические задачи предприятия

– Добиться самоокупаемости проекта;

– Привлечь действующие предприятия и инвесторов к участию в проекте на взаимовыгодной основе;

– Захватить сегмент потребителей с высокой денежной способностью;

– Сотрудничать с органами местной власти, с целью распространения продукции в бюджетных организациях;

– Начиная со второго полугодия работы, расширить зону действия предприятия на соседние регионы;

– Выходить на рынок с новыми видами продукции, пользующимися наибольшим спросом у потребителей.

Тип рынка

С вводом завода в действие, рынок евроокон из древесины в Вологодской области на начальном этапе можно охарактеризовать как монопольный, так как качество и ассортимент производимой продукции несоизмеримо выше чем у конкурентов, к тому же ограниченность рынка (территория, сложность организации каналов сбыта, малый спрос, низкая платежеспособность) не позволят работать большому количеству компаний. Учитывая особенности местного рынка, очевидно, что для успешного развития предприятия необходимо организовывать каналы сбыта, как в соседних регионах, так и в целом по России, и данные каналы были успешно организованы, так были заключены договора на полный объем производимой продукции с двумя строительными фирмами г. Москвы.

Ñaûò (Öaiîîaðàçîâàièa)

Продукт/Вариант Цена($ US)
Евроокно высший сорт 129,600
Евроокно 1 сорт 110,400

Ñaûò (Óñëîâèÿ îïëàòû)

Продукт/Вариант Описание
Евроокно высший сорт Продажа с авансом, срок: 5 дней, предоплата: 50,00%
Евроокно 1 сорт Продажа с авансом, срок: 5 дней, предоплата: 50,00%

Çàòðàòû ià ïðîèçâîañòâî îêîi ñîñòàâÿò:

Результаты поискаðÿ ìûa èçaaðæêè

Наименование Расход ($ US)
Материалы и комплектующие 48,46
Вспомогательные материалы, комплект 0,500 6,71
Клееный брус, м3 1,000 3,00
Краска для прозрачного покрытия, литр 1,000 8,30
Стеклопакет двухкамерный, м2 1,000 25,00
Фурнитура, комплект 0,500 3,96
Чехол для петель, комплект 1,000 1,50
Всего 48,46

Производственный план

Здания и сооружения

В настоящий момент подходит к завершению ремонт производственного здания и ведется подготовка к установке оборудования

Технические параметры производства

Планируемый объем производства на выходе – 250 м2 евроокна высшего сорта и 750 м2 евроокна 1 сорта в месяц. При этом поставки будут производиться по следующему графику:

Планируемый объем поставок

Продукт/Вариант Ед. изм. 1.2003 2.2003 3.2003 4.2003 5.2003
Евроокно высший сорт М. кв. 20,00 20,00 60,00 100,00 100,00
Евроокно 1 сорт М. кв. 80,00 80,00 240,00 400,00 400,00

Планируемый объем поставок

Продукт/Вариант 6.2003 7.2003 8.2003 9.2003 10.2003
Евроокно высший сорт 100,00 100,00 100,00 100,00 200,00
Евроокно 1 сорт 400,00 400,00 400,00 400,00 600,00

Планируемый объем поставок

Продукт/Вариант 11.2003 12.2003 1кв. 2004г. 2кв. 2004г.
Евроокно высший сорт 250,00 250,00 750,00 750,00
Евроокно 1 сорт 750,00 750,00 2 250,00 2 250,00

Планируемый объем поставок

Продукт/Вариант 3кв. 2004г. 4кв. 2004г. 2005 год
Евроокно высший сорт 750,00 750,00 3 000,00
Евроокно 1 сорт 2 250,00 2 250,00 9 000,00

Îaîðoaîâàièa

Çàòðàòû ià ñîçaàièa ïðîèçâîañòâà

Íàçâàièa Ñòîè ìîñòu, USD
Ñòðîèòaëuiî- ìîiòàæiûa ðàaîòû 25 000
Результаты поискаðèîaðaòaièa è oñòàiîâêà îaîðoaîâàièÿ
Óãëîâîe îaðàaàòûâàþùèe oaiòð “Îêî ìà” 150 000
Øëèôîâàëuiûe ñòàiîê “RMS-280S” 12 000
Результаты поискаðaññ “Hess” 14 000
Òaëaæêà ãèaðàâëè÷añêàÿ 440
Êî ìïëaêò êëþ÷ae 166,67
Ìèiè òîðoîâêà 200
Ðo÷iîe ôðaçað 333,33
Øoðoïîâaðò 600
Äðaëu 200
Ôðaçaðiûe ñòàiîê 416,67
×aòûðaõñòîðîiièe ñòàiîê 4 166,67
Ñòðoæêî-oaîðî÷iûe àãðaãàò ÀÑÓ-1 393,33
Ñòðoæêî-oaîðî÷iûe àãðaãàò ÀÑÓ-4 898,33
Íàñîñ ñ ñèñòa ìîe “Airles” 2 099,17
Êî ìïðaññîð 833,33
Ðañèâað 83,33
Âaiòèëÿòîð â ïîêðàñî÷iîe êà ìaða 83,33
Øêàô-ñaîðièê ïûëè è êðàñêè 2 605,83
Результаты поискаiaâ ìîïèñòîëaò aëÿ iàiañaièÿ ñèëèêîià 119
Íàêîia÷ièê aëÿ ïiaâ ìîïèñòîëaòà 5
Ëîïàòêà aëÿ âûðàâièâàièÿ ñèëèêîià 4,5
Результаты поискаiaâ ìîïèñòîëaò aëÿ ïðèaèâàièÿ øòàïèêîâ 522,5
Ãâîçaè ê ïèñòîëaòo (5000 øòoê) 27,5
Ñâaðëà 25
Íîæièoû aëÿ ïðîêëàaîê 135
Ðo÷êà aëÿ ïaða ìaùaièÿ ñòaêëîïàêaòà 72,5
Результаты поискаðîôèëuiàÿ ôðaçà 973,33
Результаты поискаèëà ê oãëîâî ìo oaiòðo 79,17
Результаты поискаèëà aëÿ øòàïèêà 8,33
Результаты поискаèëà aëÿ àëþ ìèièaâîãî ïðîôèëÿ 12,5
Òðàiñïîðòað ñoøêè îêîi 250
Ôðaçà iàðoæiîãî ïðîôèëÿ ðà ìû 125
Ôðaçà ièæiaãî ïðîôèëÿ ðà ìû 125
Результаты поискаoñêàòaëè 133,33
Äðaëu ñòàoèîiàðiàÿ 166,67
Ðaaoêòîð 3-õ ñòoïai÷àòûe 416,67
Результаты поискаðèñïîñîaëaièa aëÿ èçãîòîâëaièÿ àðî÷iûõ îêîi 166,67
Ñòàoèîiàðiàÿ oèðêoëÿðiàÿ ïèëà 250
Ñòàoèîiàðiàÿ òîðoîâî÷iàÿ ïèëà 83,33
Результаты поискаðèaîð aëÿ ñ ìàçêè îaîðoaîâàièÿ 41,67
Ìàñëà aëÿ ñ ìàçêè îaîðoaîâàièÿ 50
Êî ìïuþòað 1 666,67
Àâòî ìîaèëu “Ãàçaëu” 2 083,33
Àâòî ìîaèëu ÃÀÇ – 3307 6 500
ÈÒÎÃÎ 228 562,66

Правовое обеспечение проекта

ООО “Евроокно” было организованно в 1999 году и зарегистрировано регистрационной палатой г. Вологды. Уставный фонд был сформирован из вкладов частных лиц, которые несут ответственность по финансовым обязательствам предприятия в соответствии с законодательством РФ. Кроме того, в настоящий момент на постоянной основе предприятие заключило договор с “Вологодским юридическим агентством” о юридическом сопровождении своей деятельности.

Оценка риска и страхование от них.

При разработке проекта все риски были условно разбиты на три группы:

1. Юридические – самым надежным видом страхования был сочтен вариант заключения договора с “Вологодским юридическим агентством” о юридическом сопровождении своей деятельности;

2. Политические – от данной группы рисков в нашей стране практически не возможно застраховаться, поэтому данной группой рисков было решено пренебречь;

3. Экономические – данная группа являлась самой серьезной, поэтому был проведен анализ чувствительность на влияние различных экономических факторов на эффективность проекта (приложение №1), который показал, что проект является весьма устойчивым к достаточно большим изменениям конъюнктуры.

Ôèiàiñîâûe ïëài

Результаты поискаðèaûëè-oaûòêè (ðoa.)

Ñòðîêà 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003 3.2003 4.2003
Âàëîâûe îaúa ì ïðîaàæ 299 880 299 880 899 640 1 499 400
Результаты поискаîòaðè
Íàëîãè ñ ïðîaàæ 2 999 2 999 8 996 14 994
×èñòûe îaúa ì ïðîaàæ 296 881 296 881 890 644 1 484 406
Ìàòaðèàëû è êî ìïëaêòoþùèa 127 221 127 221 381 662 636 103
Ñaaëuiàÿ çàðïëàòà
Ño ì ìàðiûa ïðÿ ìûa èçaaðæêè 127 221 127 221 381 662 636 103
Âàëîâàÿ ïðèaûëu 169 661 169 661 508 982 848 303
Íàëîã ià è ìoùañòâî 4 631 5 596 13 150 13 057 12 964 12 870 12 777
Àa ìèièñòðàòèâiûa èçaaðæêè 23 250 36 583 56 583 80 836 40 717 65 717 99 646
Результаты поискаðîèçâîañòâaiiûa èçaaðæêè 1 200 1 200 127 768 116 300 86 300 106 500 96 700
Ìàðêaòèiãîâûa èçaaðæêè
Çàðïëàòà àa ìèièñòðàòèâiîãî ïaðñîiàëà 59 663 59 663 59 663 59 663 59 663 59 663 59 663
Çàðïëàòà ïðîèçâîañòâaiiîãî ïaðñîiàëà 102 181 102 181 102 181 102 181
Çàðïëàòà ìàðêaòèiãîâîãî ïaðñîiàëà
Ño ì ìàðiûa ïîñòîÿiiûa èçaaðæêè 84 113 97 446 244 015 358 980 288 861 334 061 358 190
À ìîðòèçàoèÿ 12 917 12 917 15 651 62 134 62 134 62 134 62 134
Результаты поискаðîoaiòû ïî êðaaèòà ì 43 978 120 370 114 661 108 953
Ño ì ìàðiûa iaïðîèçâîañòâaiiûa èçaaðæêè 12 917 12 917 15 651 106 113 182 504 176 796 171 087
Äðoãèa aîõîaû 640 000 3 550 000 505 000 490 000 130 000
Äðoãèa èçaaðæêè 10 021 9 697
Óaûòêè ïðaaûaoùèõ ïaðèîaîâ 101 660
Результаты поискаðèaûëu aî âûïëàòû iàëîãà -101 660 412 360 3 267 487 196 511 175 332 115 255 306 249
Ño ì ìàðiûa èçaaðæêè, îòiañaiiûa ià ïðèaûëu -640 000 -3 550 000 -505 000 -490 000 -130 000
Результаты поискаðèaûëu îò êoðñîâîe ðàçièoû
Íàëîãîîaëàãàa ìàÿ ïðèaûëu -101 660 -227 640 -282 513 -308 489 -314 668 -14 745 306 249
Íàëîã ià ïðèaûëu 73 500
×èñòàÿ ïðèaûëu -101 660 412 360 3 267 487 196 511 175 332 115 255 232 749

Результаты поискаðèaûëè-oaûòêè (ðoa.)

Ñòðîêà 5.2003 6.2003 7.2003 8.2003 9.2003 10.2003 11.2003
Âàëîâûe îaúa ì ïðîaàæ 1 499 400 1 499 400 1 499 400 1 499 400 1 499 400 2 419 200 3 024 000
Результаты поискаîòaðè
Íàëîãè ñ ïðîaàæ 14 994 14 994 14 994 14 994 14 994 24 192 30 240
×èñòûe îaúa ì ïðîaàæ 1 484 406 1 484 406 1 484 406 1 484 406 1 484 406 2 395 008 2 993 760
Ìàòaðèàëû è êî ìïëaêòoþùèa 636 103 636 103 636 103 636 103 636 103 1 017 765 1 272 206
Ñaaëuiàÿ çàðïëàòà
Ño ì ìàðiûa ïðÿ ìûa èçaaðæêè 636 103 636 103 636 103 636 103 636 103 1 017 765 1 272 206
Âàëîâàÿ ïðèaûëu 848 303 848 303 848 303 848 303 848 303 1 377 243 1 721 554
Íàëîã ià è ìoùañòâî 12 684 12 591 12 498 12 404 12 311 12 218 12 125
Àa ìèièñòðàòèâiûa èçaaðæêè 66 417 62 250 96 179 57 217 57 217 57 217 102 217
Результаты поискаðîèçâîañòâaiiûa èçaaðæêè 96 700 96 700 96 700 96 700 96 700 96 700 96 700
Ìàðêaòèiãîâûa èçaaðæêè
Çàðïëàòà àa ìèièñòðàòèâiîãî ïaðñîiàëà 59 663 59 663 59 663 59 663 59 663 59 663 59 663
Çàðïëàòà ïðîèçâîañòâaiiîãî ïaðñîiàëà 102 181 102 181 102 181 102 181 102 181 102 181 102 181
Çàðïëàòà ìàðêaòèiãîâîãî ïaðñîiàëà
Ño ì ìàðiûa ïîñòîÿiiûa èçaaðæêè 324 961 320 794 354 723 315 761 315 761 315 761 360 761
À ìîðòèçàoèÿ 62 134 62 134 62 134 62 134 62 134 62 134 62 134
Результаты поискаðîoaiòû ïî êðaaèòà ì 103 244 97 536 91 827 86 119 80 410 62 247 60 041
Ño ì ìàðiûa iaïðîèçâîañòâaiiûa èçaaðæêè 165 378 159 670 153 961 148 253 142 544 124 381 122 176
Äðoãèa aîõîaû
Äðoãèa èçaaðæêè
Óaûòêè ïðaaûaoùèõ ïaðèîaîâ
Результаты поискаðèaûëu aî âûïëàòû iàëîãà 345 280 355 248 327 121 371 885 377 687 924 883 1 226 493
Ño ì ìàðiûa èçaaðæêè, îòiañaiiûa ià ïðèaûëu
Результаты поискаðèaûëu îò êoðñîâîe ðàçièoû
Íàëîãîîaëàãàa ìàÿ ïðèaûëu 345 280 355 248 327 121 371 885 377 687 924 883 1 226 493
Íàëîã ià ïðèaûëu 82 867 85 260 78 509 89 252 90 645 221 972 294 358
×èñòàÿ ïðèaûëu 262 413 269 989 248 612 282 633 287 042 702 911 932 134

Результаты поискаðèaûëè-oaûòêè (ðoa.)

Ñòðîêà 12.2003 1êâ. 2004ã. 2êâ. 2004ã. 3êâ. 2004ã. 4êâ. 2004ã. 2005 ãîa
Âàëîâûe îaúa ì ïðîaàæ 3 024 000 9 072 000 9 072 000 9 072 000 9 072 000 36 288 000
Результаты поискаîòaðè
Íàëîãè ñ ïðîaàæ 30 240 90 720 90 720 90 720 90 720 362 880
×èñòûe îaúa ì ïðîaàæ 2 993 760 8 981 280 8 981 280 8 981 280 8 981 280 35 925 120
Ìàòaðèàëû è êî ìïëaêòoþùèa 1 272 206 3 816 619 3 816 619 3 816 619 3 816 619 15 266 475
Ñaaëuiàÿ çàðïëàòà
Ño ì ìàðiûa ïðÿ ìûa èçaaðæêè 1 272 206 3 816 619 3 816 619 3 816 619 3 816 619 15 266 475
Âàëîâàÿ ïðèaûëu 1 721 554 5 164 661 5 164 661 5 164 661 5 164 661 20 658 645
Íàëîã ià è ìoùañòâî 12 032 35 536 34 697 33 858 33 019 123 969
Àa ìèièñòðàòèâiûa èçaaðæêè 62 217 186 650 186 650 186 650 186 650 746 600
Результаты поискаðîèçâîañòâaiiûa èçaaðæêè 96 700 401 100 401 100 401 100 401 100 1 604 400
Ìàðêaòèiãîâûa èçaaðæêè
Çàðïëàòà àa ìèièñòðàòèâiîãî ïaðñîiàëà 59 663 178 989 178 989 178 989 178 989 715 956
Çàðïëàòà ïðîèçâîañòâaiiîãî ïaðñîiàëà 102 181 306 543 306 543 306 543 306 543 1 226 172
Çàðïëàòà ìàðêaòèiãîâîãî ïaðñîiàëà
Ño ì ìàðiûa ïîñòîÿiiûa èçaaðæêè 320 761 1 073 282 1 073 282 1 073 282 1 073 282 4 293 128
À ìîðòèçàoèÿ 62 134 186 403 186 403 186 403 186 403 716 877
Результаты поискаðîoaiòû ïî êðaaèòà ì 57 835 160 271 140 418 120 565 100 712 183 019
Ño ì ìàðiûa iaïðîèçâîañòâaiiûa èçaaðæêè 119 970 346 674 326 821 306 968 287 115 899 897
Äðoãèa aîõîaû
Äðoãèa èçaaðæêè
Óaûòêè ïðaaûaoùèõ ïaðèîaîâ
Результаты поискаðèaûëu aî âûïëàòû iàëîãà 1 268 792 3 709 170 3 729 862 3 750 553 3 771 245 15 341 651
Ño ì ìàðiûa èçaaðæêè, îòiañaiiûa ià ïðèaûëu
Результаты поискаðèaûëu îò êoðñîâîe ðàçièoû 0
Íàëîãîîaëàãàa ìàÿ ïðèaûëu 1 268 792 3 709 170 3 729 862 3 750 553 3 771 245 15 341 651
Íàëîã ià ïðèaûëu 304 510 890 201 895 167 900 133 905 099 3 681 996
×èñòàÿ ïðèaûëu 964 282 2 818 969 2 834 695 2 850 421 2 866 146 11 659 655

Êýø-ôëî (ðoa.)

Ñòðîêà 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003 3.2003 4.2003
Результаты поискаîñòoïëaièÿ îò ïðîaàæ 29 988 359 856 419 832 1 139 544 1 799 280
Çàòðàòû ià ìàòaðèàëû è êî ìïëaêòoþùèa 152 665 152 665 457 994 763 324
Çàòðàòû ià ñaaëuioþ çàðàaîòioþ ïëàòo
Ño ì ìàðiûa ïðÿ ìûa èçaaðæêè 152 665 152 665 457 994 763 324
Îaùèa èçaaðæêè 29 340 45 340 221 222 236 563 152 420 206 660 235 615
Çàòðàòû ià ïaðñîiàë 42 374 42 374 42 374 114 946 114 946 114 946 114 946
Ño ì ìàðiûa ïîñòîÿiiûa èçaaðæêè 71 714 87 714 263 596 351 509 267 366 321 606 350 561
Âëîæaièÿ â êðàòêîñðî÷iûa oaiiûa ao ìàãè
Äîõîaû ïî êðàòêîñðî÷iû ì oaiiû ì ao ìàãà ì
Äðoãèa ïîñòoïëaièÿ 640 000 3 550 000 505 000 490 000 130 000
Äðoãèa âûïëàòû
Íàëîãè 17 289 12 399 -3 210 -58 674 -50 135 -26 115 78 797
Êýø-ôëî îò îïaðàoèîiiîe aaÿòaëuiîñòè -89 003 539 887 3 319 601 419 356 539 936 516 059 606 598
Çàòðàòû ià ïðèîaðaòaièa àêòèâîâ 400 424 3 467 931 2 981 473
Äðoãèa èçaaðæêè ïîaãîòîâèòaëuiîãî ïaðèîaà 12 025 11 637
Результаты поискаîñòoïëaièÿ îò ðaàëèçàoèè àêòèâîâ
Результаты поискаðèîaðaòaièa ïðàâ ñîañòâaiiîñòè (àêoèe)
Результаты поискаðîaàæà ïðàâ ñîañòâaiiîñòè
Äîõîaû îò èiâañòèoèîiiîe aaÿòaëuiîñòè
Êýø-ôëî îò èiâañòèoèîiiîe aaÿòaëuiîñòè -400 424 -3 479 956 -2 993 109
Ñîañòâaiiûe (àêoèîiaðiûe) êàïèòàë
Çàe ìû 3 000 000
Âûïëàòû â ïîãàøaièa çàe ìîâ 323 327 411 563 411 563 411 563 411 563
Âûïëàòû ïðîoaiòîâ ïî çàe ìà ì 43 978 120 370 114 661 108 953
Ëèçèiãîâûa ïëàòaæè
Âûïëàòû aèâèaaiaîâ
Êýø-ôëî îò ôèiàiñîâîe aaÿòaëuiîñòè 3 000 000 -323 327 -455 541 -531 933 -526 224 -520 515
Áàëàiñ iàëè÷iîñòè ià ià÷àëî ïaðèîaà 465 000 2 975 573 35 504 38 669 2 484 10 488 323
Áàëàiñ iàëè÷iîñòè ià êîiao ïaðèîaà 2 975 573 35 504 38 669 2 484 10 488 323 86 405

Êýø-ôëî (ðoa.)

Ñòðîêà 5.2003 6.2003 7.2003 8.2003 9.2003 10.2003 11.2003
Результаты поискаîñòoïëaièÿ îò ïðîaàæ 1 799 280 1 799 280 1 799 280 1 799 280 1 891 260 2 963 520 3 628 800
Çàòðàòû ià ìàòaðèàëû è êî ìïëaêòoþùèa 763 324 763 324 763 324 763 324 763 324 1 221 318 1 526 648
Çàòðàòû ià ñaaëuioþ çàðàaîòioþ ïëàòo
Ño ì ìàðiûa ïðÿ ìûa èçaaðæêè 763 324 763 324 763 324 763 324 763 324 1 221 318 1 526 648
Îaùèa èçaaðæêè 195 740 190 740 231 455 184 700 184 700 184 700 238 700
Çàòðàòû ià ïaðñîiàë 114 946 114 946 114 946 114 946 114 946 114 946 114 946
Ño ì ìàðiûa ïîñòîÿiiûa èçaaðæêè 310 686 305 686 346 401 299 646 299 646 299 646 353 646
Âëîæaièÿ â êðàòêîñðî÷iûa oaiiûa ao ìàãè
Äîõîaû ïî êðàòêîñðî÷iû ì oaiiû ì ao ìàãà ì
Äðoãèa ïîñòoïëaièÿ
Äðoãèa âûïëàòû
Íàëîãè 173 645 189 659 230 937 179 348 197 884 251 820 457 509
Êýø-ôëî îò îïaðàoèîiiîe aaÿòaëuiîñòè 551 625 540 612 458 619 556 962 630 406 1 190 736 1 290 997
Çàòðàòû ià ïðèîaðaòaièa àêòèâîâ
Äðoãèa èçaaðæêè ïîaãîòîâèòaëuiîãî ïaðèîaà
Результаты поискаîñòoïëaièÿ îò ðaàëèçàoèè àêòèâîâ
Результаты поискаðèîaðaòaièa ïðàâ ñîañòâaiiîñòè (àêoèe)
Результаты поискаðîaàæà ïðàâ ñîañòâaiiîñòè
Äîõîaû îò èiâañòèoèîiiîe aaÿòaëuiîñòè
Êýø-ôëî îò èiâañòèoèîiiîe aaÿòaëuiîñòè
Ñîañòâaiiûe (àêoèîiaðiûe) êàïèòàë
Çàe ìû
Âûïëàòû â ïîãàøaièa çàe ìîâ 411 563 411 563 411 563 411 563 411 563 411 563 88 235
Âûïëàòû ïðîoaiòîâ ïî çàe ìà ì 103 244 97 536 91 827 86 119 80 410 62 247 60 041
Ëèçèiãîâûa ïëàòaæè
Âûïëàòû aèâèaaiaîâ
Êýø-ôëî îò ôèiàiñîâîe aaÿòaëuiîñòè -514 807 -509 098 -503 390 -497 681 -491 972 -473 810 -148 277
Áàëàiñ iàëè÷iîñòè ià ià÷àëî ïaðèîaà 86 405 123 223 154 737 109 966 169 247 307 680 1 024 607
Áàëàiñ iàëè÷iîñòè ià êîiao ïaðèîaà 123 223 154 737 109 966 169 247 307 680 1 024 607 2 167 328

Êýø-ôëî (ðoa.)

Ñòðîêà 12.2003 1êâ. 2004ã. 2êâ. 2004ã. 3êâ. 2004ã. 4êâ. 2004ã. 2005 ãîa
Результаты поискаîñòoïëaièÿ îò ïðîaàæ 3 628 800 10 886 400 10 886 400 10 886 400 10 886 400 43 243 200
Çàòðàòû ià ìàòaðèàëû è êî ìïëaêòoþùèa 1 526 648 4 579 943 4 579 943 4 579 943 4 579 943 18 319 770
Çàòðàòû ià ñaaëuioþ çàðàaîòioþ ïëàòo
Ño ì ìàðiûa ïðÿ ìûa èçaaðæêè 1 526 648 4 579 943 4 579 943 4 579 943 4 579 943 18 319 770
Îaùèa èçaaðæêè 190 700 705 300 705 300 705 300 705 300 2 821 200
Çàòðàòû ià ïaðñîiàë 114 946 344 838 344 838 344 838 344 838 1 379 352
Ño ì ìàðiûa ïîñòîÿiiûa èçaaðæêè 305 646 1 050 138 1 050 138 1 050 138 1 050 138 4 200 552
Âëîæaièÿ â êðàòêîñðî÷iûa oaiiûa ao ìàãè
Äîõîaû ïî êðàòêîñðî÷iû ì oaiiû ì ao ìàãà ì
Äðoãèa ïîñòoïëaièÿ
Äðoãèa âûïëàòû
Íàëîãè 597 873 2 106 140 2 093 987 2 098 115 2 102 242 8 460 603
Êýø-ôëî îò îïaðàoèîiiîe aaÿòaëuiîñòè 1 198 634 3 150 179 3 162 332 3 158 205 3 154 078 12 262 275
Çàòðàòû ià ïðèîaðaòaièa àêòèâîâ
Äðoãèa èçaaðæêè ïîaãîòîâèòaëuiîãî ïaðèîaà
Результаты поискаîñòoïëaièÿ îò ðaàëèçàoèè àêòèâîâ
Результаты поискаðèîaðaòaièa ïðàâ ñîañòâaiiîñòè (àêoèe)
Результаты поискаðîaàæà ïðàâ ñîañòâaiiîñòè
Äîõîaû îò èiâañòèoèîiiîe aaÿòaëuiîñòè
Êýø-ôëî îò èiâañòèoèîiiîe aaÿòaëuiîñòè
Ñîañòâaiiûe (àêoèîiaðiûe) êàïèòàë
Çàe ìû
Âûïëàòû â ïîãàøaièa çàe ìîâ 88 235 264 706 264 706 264 706 264 706 882 353
Âûïëàòû ïðîoaiòîâ ïî çàe ìà ì 57 835 160 271 140 418 120 565 100 712 183 019
Ëèçèiãîâûa ïëàòaæè
Âûïëàòû aèâèaaiaîâ
Êýø-ôëî îò ôèiàiñîâîe aaÿòaëuiîñòè -146 071 -424 977 -405 124 -385 271 -365 418 -1 065 372
Áàëàiñ iàëè÷iîñòè ià ià÷àëî ïaðèîaà 2 167 328 3 219 891 5 945 093 8 702 301 11 475 235 14 263 894
Áàëàiñ iàëè÷iîñòè ià êîiao ïaðèîaà 3 219 891 5 945 093 8 702 301 11 475 235 14 263 894 25 460 797

Áàëàiñ (ðoa.)

Ñòðîêà 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003 3.2003 4.2003
Äaiaæiûa ñðaañòâà 2 975 573 35 504 38 669 2 484 10 488 323 86 405
Ñ÷aòà ê ïîëo÷aièþ
Ñûðua, ìàòaðèàëû è êî ìïëaêòoþùèa
Íaçàâaðøaiiîa ïðîèçâîañòâî
Çàïàñû ãîòîâîe ïðîaoêoèè
Áàiêîâñêèa âêëàaû è oaiiûa ao ìàãè
Êðàòêîñðî÷iûa ïðaaîïëà÷aiiûa ðàñõîaû 259 130 585 1 141 136 1 024 404 892 284 750 154 655 018
Ño ì ìàðiûa òaêoùèa àêòèâû 2 975 833 166 089 1 179 805 1 026 888 902 771 750 477 741 423
Îñiîâiûa ñðaañòâà 3 100 000 3 756 250 8 808 190 8 808 190 8 808 190 8 808 190 8 808 190
Íàêîïëaiiàÿ à ìîðòèçàoèÿ 12 917 25 833 41 484 103 619 165 753 227 887 290 021
Îñòàòî÷iàÿ ñòîè ìîñòu îñiîâiûõ ñðaañòâ: 3 087 083 3 730 417 8 766 705 8 704 571 8 642 437 8 580 303 8 518 168
Ça ìëÿ
Çaàièÿ è ñîîðoæaièÿ 3 087 083 3 730 417 3 714 766 3 699 115 3 683 464 3 667 812 3 652 161
Îaîðoaîâàièa 5 051 940 5 005 456 4 958 973 4 912 490 4 866 007
Результаты поискаðaaîïëà÷aiiûa ðàñõîaû
Äðoãèa àêòèâû
Èiâañòèoèè â îñiîâiûa ôîiaû 400 424 3 080 855
Èiâañòèoèè â oaiiûa ao ìàãè
È ìoùañòâî â ëèçèiãa
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ 6 463 340 6 977 360 9 946 510 9 731 459 9 545 208 9 330 780 9 259 592
Îòñðî÷aiiûa iàëîãîâûa ïëàòaæè 31 899 139 525
Êðàòêîñðî÷iûa çàe ìû 4 027 390 4 438 953 4 203 861 3 880 534 3 557 206 3 233 879 2 910 552
Ñ÷aòà ê îïëàòa
Результаты поискаîëo÷aiiûa àâàiñû 24 990 24 990 74 970 124 950 124 950
Ño ì ìàðiûa êðàòêîñðî÷iûa îaÿçàòaëuñòâà 4 027 390 4 438 953 4 228 851 3 905 524 3 632 176 3 390 728 3 175 027
Äîëãîñðî÷iûa çàe ìû 2 529 210 2 117 647 2 029 412 1 941 176 1 852 941 1 764 706 1 676 471
Îaûêiîâaiiûa àêoèè
Результаты поискаðèâèëaãèðîâàiiûa àêoèè
Êàïèòàë âiañaiiûe ñâaðõ iî ìèiàëà 8 400 8 400 8 400 8 400 8 400 8 400 8 400
Ðaçaðâiûa ôîiaû
Äîaàâî÷iûe êàïèòàë
Íaðàñïðaaaëaiiàÿ ïðèaûëu -101 660 412 360 3 679 847 3 876 359 4 051 691 4 166 945 4 399 694
Ño ì ìàðiûe ñîañòâaiiûe êàïèòàë -93 260 420 760 3 688 247 3 884 759 4 060 091 4 175 345 4 408 094
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ Результаты поискаÀÑÑÈ 6 463 340 6 977 360 9 946 510 9 731 459 9 545 208 9 330 780 9 259 592

Áàëàiñ (ðoa.)

Ñòðîêà 5.2003 6.2003 7.2003 8.2003 9.2003 10.2003 11.2003
Äaiaæiûa ñðaañòâà 123 223 154 737 109 966 169 247 307 680 1 024 607 2 167 328
Ñ÷aòà ê ïîëo÷aièþ
Ñûðua, ìàòaðèàëû è êî ìïëaêòoþùèa
Íaçàâaðøaiiîa ïðîèçâîañòâî
Çàïàñû ãîòîâîe ïðîaoêoèè
Áàiêîâñêèa âêëàaû è oaiiûa ao ìàãè
Êðàòêîñðî÷iûa ïðaaîïëà÷aiiûa ðàñõîaû 559 881 464 745 369 608 274 472 179 335 84 199
Ño ì ìàðiûa òaêoùèa àêòèâû 683 105 619 482 479 574 443 719 487 016 1 108 806 2 167 328
Îñiîâiûa ñðaañòâà 8 808 190 8 808 190 8 808 190 8 808 190 8 808 190 8 808 190 8 808 190
Íàêîïëaiiàÿ à ìîðòèçàoèÿ 352 155 414 290 476 424 538 558 600 692 662 826 724 960
Îñòàòî÷iàÿ ñòîè ìîñòu îñiîâiûõ ñðaañòâ: 8 456 034 8 393 900 8 331 766 8 269 632 8 207 497 8 145 363 8 083 229
Ça ìëÿ
Çaàièÿ è ñîîðoæaièÿ 3 636 510 3 620 859 3 605 208 3 589 557 3 573 906 3 558 255 3 542 604
Îaîðoaîâàièa 4 819 524 4 773 041 4 726 557 4 680 074 4 633 591 4 587 108 4 540 625
Результаты поискаðaaîïëà÷aiiûa ðàñõîaû
Äðoãèa àêòèâû
Èiâañòèoèè â îñiîâiûa ôîiaû
Èiâañòèoèè â oaiiûa ao ìàãè
È ìoùañòâî â ëèçèiãa
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ 9 139 139 9 013 382 8 811 340 8 713 350 8 694 513 9 254 169 10 250 557
Îòñðî÷aiiûa iàëîãîâûa ïëàòaæè 168 222 184 039 144 948 175 888 204 922 422 829 575 318
Êðàòêîñðî÷iûa çàe ìû 2 587 225 2 263 897 1 940 570 1 617 243 1 293 916 970 588 970 588
Ñ÷aòà ê îïëàòa
Результаты поискаîëo÷aiiûa àâàiñû 124 950 124 950 124 950 124 950 201 600 252 000 252 000
Ño ì ìàðiûa êðàòêîñðî÷iûa îaÿçàòaëuñòâà 2 880 397 2 572 886 2 210 468 1 918 081 1 700 437 1 645 417 1 797 906
Äîëãîñðî÷iûa çàe ìû 1 588 235 1 500 000 1 411 765 1 323 529 1 235 294 1 147 059 1 058 824
Îaûêiîâaiiûa àêoèè
Результаты поискаðèâèëaãèðîâàiiûa àêoèè
Êàïèòàë âiañaiiûe ñâaðõ iî ìèiàëà 8 400 8 400 8 400 8 400 8 400 8 400 8 400
Ðaçaðâiûa ôîiaû
Äîaàâî÷iûe êàïèòàë
Íaðàñïðaaaëaiiàÿ ïðèaûëu 4 662 107 4 932 096 5 180 707 5 463 340 5 750 382 6 453 293 7 385 427
Ño ì ìàðiûe ñîañòâaiiûe êàïèòàë 4 670 507 4 940 496 5 189 107 5 471 740 5 758 782 6 461 693 7 393 827
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ Результаты поискаÀÑÑÈ 9 139 139 9 013 382 8 811 340 8 713 350 8 694 513 9 254 169 10 250 557

Áàëàiñ (ðoa.)

Ñòðîêà 12.2003 1êâ. 2004ã. 2êâ. 2004ã. 3êâ. 2004ã. 4êâ. 2004ã. 2005 ãîa
Äaiaæiûa ñðaañòâà 3 219 891 5 945 093 8 702 301 11 475 235 14 263 894 25 460 797
Ñ÷aòà ê ïîëo÷aièþ
Ñûðua, ìàòaðèàëû è êî ìïëaêòoþùèa
Íaçàâaðøaiiîa ïðîèçâîañòâî
Çàïàñû ãîòîâîe ïðîaoêoèè
Áàiêîâñêèa âêëàaû è oaiiûa ao ìàãè
Êðàòêîñðî÷iûa ïðaaîïëà÷aiiûa ðàñõîaû
Ño ì ìàðiûa òaêoùèa àêòèâû 3 219 891 5 945 093 8 702 301 11 475 235 14 263 894 25 460 797
Îñiîâiûa ñðaañòâà 8 808 190 8 808 190 8 808 190 8 808 190 8 750 724 8 716 818
Íàêîïëaiiàÿ à ìîðòèçàoèÿ 787 095 973 497 1 159 900 1 346 302 1 475 239 2 158 211
Îñòàòî÷iàÿ ñòîè ìîñòu îñiîâiûõ ñðaañòâ: 8 021 095 7 834 692 7 648 290 7 461 887 7 275 485 6 558 607
Ça ìëÿ
Çaàièÿ è ñîîðoæaièÿ 3 526 953 3 480 000 3 433 047 3 386 094 3 339 141 3 151 328
Îaîðoaîâàièa 4 494 142 4 354 692 4 215 243 4 075 793 3 936 344 3 407 279
Результаты поискаðaaîïëà÷aiiûa ðàñõîaû
Äðoãèa àêòèâû
Èiâañòèoèè â îñiîâiûa ôîiaû
Èiâañòèoèè â oaiiûa ao ìàãè
È ìoùañòâî â ëèçèiãa
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ 11 240 986 13 779 785 16 350 591 18 937 122 21 539 379 32 019 404
Îòñðî÷aiiûa iàëîãîâûa ïëàòaæè 689 700 674 237 675 053 675 870 676 686 631 410
Êðàòêîñðî÷iûa çàe ìû 970 588 970 588 970 588 970 588 882 353
Ñ÷aòà ê îïëàòa
Результаты поискаîëo÷aiiûa àâàiñû 252 000 252 000 252 000 252 000 252 000
Ño ì ìàðiûa êðàòêîñðî÷iûa îaÿçàòaëuñòâà 1 912 288 1 896 825 1 897 641 1 898 458 1 811 039 631 410
Äîëãîñðî÷iûa çàe ìû 970 588 705 882 441 176 176 471
Îaûêiîâaiiûa àêoèè
Результаты поискаðèâèëaãèðîâàiiûa àêoèè
Êàïèòàë âiañaiiûe ñâaðõ iî ìèiàëà 8 400 8 400 8 400 8 400 8 400 8 400
Ðaçaðâiûa ôîiaû
Äîaàâî÷iûe êàïèòàë
Íaðàñïðaaaëaiiàÿ ïðèaûëu 8 349 709 11 168 678 14 003 373 16 853 794 19 719 940 31 379 595
Ño ì ìàðiûe ñîañòâaiiûe êàïèòàë 8 358 109 11 177 078 14 011 773 16 862 194 19 728 340 31 387 995
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ Результаты поискаÀÑÑÈ 11 240 986 13 779 785 16 350 591 18 937 122 21 539 379 32 019 404

Результаты поискаðèëîæaièa ¹1

Àiàëèç ÷oâñòâèòaëuiîñòè (NPV-$ US)

Результаты поискаàðà ìaòð -20% -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% 20%
Ñòàâêè iàëîãîâ 910 978,75 887 351,30 864 205,51 841 529,31 819 329,62 797 596,04 776 318,50 755 487,27 735 092,93
Îaúa ì èiâañòèoèe 854 693,16 845 852,27 837 011,39 828 170,50 819 329,62 810 488,74 801 647,85 792 806,97 783 966,09
Îaúa ì ñaûòà 584 411,51 643 141,04 701 870,57 760 600,09 819 329,62 877 979,56 936 519,86 995 060,17 1 053 600,47
Öaià ñaûòà 411 053,37 512 910,38 614 959,58 717 144,60 819 329,62 921 293,16 1 023 147,07 1 125 000,98 1 226 854,88
Результаты поискаðÿ ìûa èçaaðæêè 992 693,67 949 380,07 906 066,46 862 752,86 819 329,62 775 874,13 732 418,63 688 963,14 645 507,64
Îaùèa èçaaðæêè 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62
Çàðïëàòà ïaðñîiàëà 847 188,36 840 251,09 833 313,81 826 327,07 819 329,62 812 332,18 805 334,73 798 337,29 791 339,84
Ñòàâêè ïî êðaaèòà ì 827 596,99 825 557,56 823 493,74 821 411,68 819 329,62 817 247,56 815 165,50 813 083,44 811 001,38
Çàaaðæêè ïëàòaæae 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62 819 329,62

Заключение

В процессе перехода нашей страны от административно – командной к рыночной экономике снова проявилась “болезнь крайностей”: государство, которое 70 лет существовало в плановой экономике буквально за один день полностью отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования, прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и переподготовку современных специалистов в области экономического планирования. Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые занимаются планированием. На рассмотренном примере разработки бизнес-плана можно легко убедиться, что бизнес-план является очень удобным и перспективным инструментом развития производства, который сразу показывает:

-необходим ли кредит для реализации проекта (в нашем примере необходим кредит в размере 3 млн. руб.);

-сможет ли предприятие отдать этот кредит (да рассматриваемое предприятие сможет вернуть кредит и все проценты по нему в течении 36 месяцев);

-насколько выгодно планируемое производство (средняя норма рентабельности составила 87%, что чрезвычайно прибыльно); и т. д.

Но, не смотря на кажущуюся простоту, данная работа связана с большими трудностями, одной из основных причин которых является нехватка знаний по предмету.

Поэтому во многих крупных фирмах вопросами планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной борьбы просто необходимо применять последние достижения методов экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому БИЗНЕС-ПЛАН это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной экономике. И безусловно за ним настоящее и будущее.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1. М.: Юридическая литература, 1999

2. Гражданский кодекс РФ. Часть 2. М.: Юридическая литература, 1999

3. Налоговый кодекс РФ. М.: Юридическая литература, 2001

4. Алексеев М. Ю. Экономика предприятия. МГУ, 1999

5. Ефремов В. С. Внутрифирменное планирование. Изд. “Аякс”, М., 2003

6. Синяговский И. Г. Справочник предпринимателя и бизнесмена. Изд. “Гонг” М., 1999

7. Аникеев С. А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. “Практика маркетинга” – М.: Форум, Информ-Студио, 2001.

8. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом – М.: Финансы и статистика, 2001.

9. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./.- М.: Дело ЛТД, 1999.

10. Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р. Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 2002

11. Вайсман А. Стратегия маркетинга: 10 шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха. – М.: АО Интерэксперт, Экономика, 1999.

12. Винокуров В. А. Организация стратегического управления на предприятии. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2002.

13. Горохов Н. Ю., Малев В. В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2001.

14. Грибалев Н. П., Игнотов И. П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. С. Петербург: Белл, 2001.

15. Ковалев В. В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства. – С. Петербург, 1999.

16. Котлер Ф. Основы маркетинга. – М.: Прогресс, 1990.

17. Мамедов О. Ю. Современная экономика. Изд. “Феникс”, Ростов-на-Дону, 2002.

18. Липсиц И. В. Бизнес-план – основа успеха. – М.: Машиностроение, 1998.

19. Пелих А. С. Бизнес-план. – М.: Ось -89, 2000.

20. Прокопенко В. В. Бизнес-план для вашей фирмы. Изд. “Фора”, М., 2003 г.

21. Сухова Л. Ф. и др. анализ финансового состояния потребительской кооперации. Учебно-практическое пособие. – Ставрополь: БУПК СКИ, 1999.


Бизнес-план как основа инвестиционного проекта