Деньги, кредит, банки

1. Сущность и происхождение денег. 2 концепции: – рационалистическая – деньги возникли как продукт соглашения между людьми, для целей упрощения товарооборота. Все что участвует в обмене должно быть к-т образом сопоставимо. Деньги явл-ся исключит соц условнолстью. – эвалюционная, предусматривает процесс развития всеобщего эквивалента вместе с развитием самого общества. Маркс, Риккардо. Дан концепция предусматривает развитие денег как эк категории виде длит процесса товарообмена и выделение из общего тов мира товара товаров. Формы ст-ти: простая (тов обменивается на тов по принципу случайности), полная (связана с разделением общественно полезного труда). В товарообмен включ-ся мн-во товоров-эквивалентов. 3 всеобщая: тов дел-ся на товары первой необх-ти и товары украшения. 4. денежная: роль закрепилась за благородными металлами. Деньги – специфич товарный вид, с натур формой кот срастается обществ форма всеобщего эквивалента. З св-ва: всеобщая непосредственная обмениваемость, кристаллизация меновой ст-ти, материализация всеобщего раб времени.

Деньги обращение безналичный платежный поручение

2. Виды денег. Деньги бывают 1)металлические (сначала были слитки различн формы, потом слитки опред веса из благородн металлов – 1-я монета появилась в Лидии в 7 в до н. э..Мет деньги бывают полноценные (номин ст-ть соотв ст-ти содержащихся в них благородно металлов), неполноценные (ст-ть выше); 2)бумажные появ в Китае, выпускались правит-вом для покрытия бюдж дифицита неразменный на металл, лишены собств ст-ти. Они не могут выполнять ф-ию денег по образованию накопление, сбережений и сокровищ; 3) кредитные деньги: вексельная форма, банкнота, банк депозит, чек, Эл деньги и пластик карточки.

3. Функции денег. Функции денег:1)мера стоим-ти-деньги опр-т ст-ть Т, но не делают их соизмер-ми, а опр-т кол-во потрач-го на пр-во Т общест-полезн труда. При метал обращ-ии деньги обладали ст-тью и выраж-ли ст-ть др Т, т-ры стали соотн-ся др с др, возник масштаб цен, кот опр-л все зол или сер-ра содерж-гося в 1-й ден ед-це(в США в1900 1$=1,5 гр золота, затем содерж-е мен-сь, в1978 принята Ямайск валют сист и офиц цена на зол была отменена). В наст врем в обращ-е входят кредитн деньги, цена Т формир-ся не т-ко на р-ке, но и в произ-ве;2)ср-во обращения-процесс тов-го обращ-я поражд-т потреб-ть в деньгах кА в ср-ве обращ-я, для выполн-я эт функции деньги д. б. пост-но в наличии, они должны облад-ть качествами: портативность, прочность, делимость, однород-ть;3)ср-во платежа-возникла в рез-те разв-я кредитн отн-ний и сист безнал расчетов. Деньги перед-ся продавцу раньше получ-я Т(авансом) или с отсрочкой(куп/продаж Т в кредит), движение ден ст-ти не парал-но движ-ю товарн ст-ти – это движение наз-ся платежом. 4)накопления-деньги оседают в виде сокровищ, накоплений, сбережений, в наст врем деньги исп-ся для созд-я централиз-х зол-валют резервов страны;5)мир деньги-разв-сь с появл-ем мир р-ка: золото-единст форма мир денег, в1922 в Генуе подписано соглаш-е что $ США и англ фунт стерлингов-эквивалентны золоту, в 1979 ЭКЮ-международ ден ед-ца, кот обеспечна зол и $.в 1999 евро, кот кот примен-ся для наличн и безнал расчетов.

4. Закон ден обращения. Он выражает эк взаимосвязь м-у массой обращающихся товаров, ур-ней цен и скоростью обращения денег. Сущ-ет 2 вида зав-тей: прямая (зав-ть м-у массой денег и суммой цен реализуемых тов и услуг MV=PQ) и обратная (м-у кол-вом денег и скоростью оборота денег K=S/cS – сумма цен реализ тов и усл, с -ср число оборотов денег; K=(S1-S2+S3-P)/c, S2-сумма цен проданных тов в кредит, S3 -сумма платежей по обязательствам, Р-взаимопогашающие платежи). На кол-во денег необходимых в кач-ве ср-ва обращ-я и платежа влияют ф-ры: 1. ф-ры зависящие от условий пр-ва и влияющие на кол-во обращающихся товаров; 2)ф-ры влияющие на скорость обращения денег; 3) на ур-нь цен

5. Денежная масса и скорость ее обращения. Ден масса – сов-ть объема покупательных и платежных ср-в, обслуживающих хоз-ый оборот и принадлежащих частным лицам, СХ, гос-ву. Для анализа колич изменения ден массы используют след ден агрегаты: Мо – нал ден ср-ва в обороте, М1=Мо+депозиты до востребования; М2=М1+срочные депозиты;М3=М2+целевые и накопительн банк депозиты; М4=М3+депозиты в иностр валюте. Скорость обращения ден массы – число оборотов ден массы за опред период (год).

7. сущность безнал ден оборота. Безналичные расчеты (БР)- это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег по средствам перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и в зачетах взаимных требований. Безналичные расчеты присущи хозяйствам с развитыми товарно-денежными отношениями. БР являются частью единого денежного оборота, который включает в себя обращение так же наличных денежных средств. Чем шире применяются БР, тем меньше требуется наличных денег, что уменьшает издержки обращения по хозяйству в целом и в сфере денежного обращения. БР между субъектами хозяйствования как бы завершают последний этап кругооборота средств в хозяйстве. Такие расчеты способствуют концентрации денежных средств в банковской сфере. Таким образом эти временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов хранящиеся в банках являются одним из источников кредитования, позволяют развивать кредитные отношения. В РБ безналичный денежный оборот регламентируется банковским кодексом, инструкцией о банковских переводах №66 от 29 марта 2001 г. и другими документами. БР обязателен для всех субъектов хозяйствования независимо от формы собственности, обособленных подразделений, органов государственной власти и управление общественных организаций, предприятий без образования юридического лица для резидентов и нерезидентов.

8. Принципы организации с-мы безнал расчетов. С-ма орг-ции безнал расчетов основана на след принципах: 1) обязат открытие суб-ми хоз-ния расчетных тек счетов в обслуживающем банке; 2) осуществление расчетов в пределах остатков на расчетных тек счетах СХ и исключительно по приказу СХ; 3) свобода выбора владельца счета формы безнал платежа при полном невмешательстве обслуживающего банка в договорные отношения субъектов хоз-ния; 4) срочность платежа, кот означает осуществление расчетов исходя из текущих сроко, кот предусмотрены договорными отношениями СХ; 5) обеспеченность платежа предусматривающая наличие у СХ достаточности ден-х ср-в на счетах в обслужив банке для осуществления платежа; 6) выбор места платежа; 7) согласие плательщика на осуществление платежа (акцепт). В соотв с действующим зак-вом РБ исп-ся след формы безнал расчетов: платежное поручение, платежн требование, платежн требов-поручение, аккредитив, чек, банк-е пластик карточки.

9. Расчет платежными поручениями (ПП) ПП-платеж инстр-ция, содерж-щая распоряжение владельца р/с, отданное своему обслуж-му банку о перечисл-и опр сум ден ср-в др получ-лю, указ-му в поручении. Произ-ся:1)за тов и усл (ТиУ), при этом д. б. ссылка на номер и дату тов-трансп-го док-та;2)по нетовар опциям;3)по предварит оплате за ТиУ. ПП действ-ны в теч 10 календ-х дней. Док-тооб-т при расч ПП:1)поставка Т, Р,У покуп-лю;2)Покуп-ль предост-ет ПП в осблуж-щий банк;3)проверка правил-ти заполнения, наличия ср-в на счете, 3-х экземпляров);4)зачисл-е ден ср-в на счет поставщика – сост-ся проводка на перечисл-е ден ср-в(при недост-ти ср-в на счете плат-ка ПП возвр-ся без исполн-я или приним-ся на очередь для оплаты или оплач-ся за счет кредита);5)перевод платежа в банк поставщика;6)выписка владельцу счета о зачисл-ии ср-в на его счет. ПП счит-ся принятым к исполн-ю(акцетован) в случ-х:1)банк-получ-ль отпр-т банку отправ-лю уведомление об акцепте;2)если м/д банками сущ-т дог-р, то по факту получ-я ден ср-в;3)банк-получ-ль исп-т ср-ва для погаш-я долга получ-ля платежа перед банком;4)банк-получ-ль уведомл-т получ-ля о том, что он м-т исп-ть полу ср-ва;

10. Расчеты платежн требованиями. Платеж треб-ие (инкассо) – платежная инструк-ия содержащая требов-ие получ-ля ден ср-в к плател-ку об уплате опред суммы ч/з обслуж-щий банк. Оно осущ-ся по сред-ом инкассы. Инкассо – банк-ая операция при кот банк постав-ка берет на себя обяз-во востребовать платеж с покуп-ля и зачислить его на счет поставщика. 2 вида расчета по инкасо: 1) чистое инкассо при кот платеж переводного векселя осущ при предоставл-и перев-ных векс-й, чеков исп-ых для получ ден платежа. При чистом списание ср-в со счета плат-ка м. осущ-ся без его согласия. Простой инкассо прим-ся при расчетах неторгового хар-ра(банк обяз-ся получить ден с 3-го лица).2) Докумен инкасо при кот платеж или акцепт перевод-го векс-я осущ-ся по предъявлению комер-х док-в подтв-щих основание платежа. Плат-к м. отказ-ся от акцеп требов-я, а банк обязан принять если:1)отсутствие дог-ра 2)отсут-ие данной формы расчета в дог-ре 3)треб-ние оплаты тов кот не были отгружены 4)предъявление требование зарание оплаченный товар.

11. Расчеты плат треб-поруч. Плтат треб-поруч пред-ет собой платеж инструкцию, сод-щую требование поставщика к покуп-лю оплатить на основ поставленных к нему отгрузочных и тов-х док-в стоим-ть поставленной прод-и минуя обслуж-щий банк. Плат треб-поруч выпис-ся пост-ку на бланках в 3 экземпл-х и направ-ся покуп-лю для оплаты.1и2 экземп-р завер-ся плат-ом. При отсут-ии ден ср-в на р/с плат-ка плат треб-поруч помещ-ся в спец карточку №2. Недоста-ки: 1)отсут-ие гарантий платежа 2)необоснованные отказы от акцептов платежа 3)замедление оборачивае-ти ср-в в случаях несвоевр-ой оплаты. Достоин-ва:1) упрощение документ/оборота (не надо сдавать деньги на инкассо и отказы от оплаты произв-ся минуя обслуж-щий банк) 2)сокращение издержек по ведению расчетов.

12. Расчеты чеками. Расчеты чеками – расчеты при кот плател-к (чекодат-ль) выпис-т получ-лю платежа (чекодерж-ю) чек для предъяв-ия к оплате в банк чекод-ля и получ-я по нему ден ср-а со счета чекод-ля указан-го в чеке. Чек – писм-ое распоряж-ие плат-ка своему банку уплат-ь с его счета держат-ю чека опред сум. Ден (кассовые) чеки предназы для выплаты держ-лю чека наличн ден в б-ке. Расч чек -док-т содер-щий приказ чекод-ля своему обслуж-му б-ку о перечисл-и ден ср-в с его счета на счет чекод-ля (безнал расчет). Покрытые расч чеки – чеки, ср-ва по кот депонированы чекод-ем на отдел б-ом счете. Непокр-чеки – платежи по кот гарант-ны б-ом только при наличии у чекод-ля ден ср-в на р/с. Чек содер-т: наимен-ие “чек” включ-ое в текст док-та, указ-ие на вид и форму чека, сумма выплач-я чекод-лю, указ-ие места и даты состав-ия чека, подпись чекод-ля(печать).Отсутс-ие в чеке одного из реквиз-в влечет утрату чеком статуса фин-й ц б.

16. Порядок открытия и закрытия тек расчетных счетов в обслуживающем банке. Расч тек счет – счет, открываемый банком для СХ и предпринимателей без образования юр лица для зачисления всех поступающих в их адрес ден ср-в и для осущ-я расчетных операций в нал и безнал формах. Порядок откр и закр счетов регламентир-ся положением: о порядке открытия банк расч тек и др счетов. Утверждено НБРБ. Для открытия предост след док-ты: заявление на открытие счета, док-т о регистрации юр лица, дубликат-ихвещение о присвоении УНН, корточка с образцами подписями должностных лиц и печатью в 2-х экз, информационное письмо гос органа статистики с указанием идентификационного кода. Порядок оформления расчетных док-тов: расч док-ты должны содержать наимен, номер, дата составления расчетного документа, наимен плательщика, указание его счета в банке, код, местонахождение обслуживающего банка, наимен получателя. Закрытие счета произв-ся в след случаях: по заявлению владельца счета в указанные им сроки но не позднее 30 дней со дня уведомления банка об этом; по решению собственника или органа, создавшего предприятие; в случае непредоставления в месячный срок копий нового устава, свидетельства о гос регистрации, при изменении хар-ра д-ти пр-тия; при переходе владельца счета в др банке

Деньги обращение безналичный платежный поручение

13. Акредетив: сущность, виды, способы использования. Аккредитив – это обязат-во самого банка-эмитента(банк открывающий аккредитив, банк получ-ля) перед бенефициаром(получ-ль),т. к. платежеспос-ть банка знач-но выше, чем люб клиента, то так форма безнал расчетов явл-ся наиб надежной. Способы выполн-я аккредитива:1)платеж по предъявл-ю док-тов;2)платеж с рассрочкой;3)акцепт перевод-го векселя;4)покупка перев-го векселя. Виды:1)отзывной-м. б. изменен без уведомления бенефициара;2)безотзывной-станд форма аккр-ва. Он не м. б. изменен без согласия бенефициара;3)подтвержденный-обяз-во банка-эмитента перед бенефициаром, а т. ж. подтвержд-го банка;4)переводной-получ-ль платежаим-т право дать указание исполн-му банку перевести аккр-в полн-тью или частично;5)покрытый-банк-эмитент обязан перечислить ср-ва плат-ка в распоряжение исполн-го банка на весь срок действия аккр-ва;6)непокрытый-банк-эмитент предост-т право исполн-му банку списывать все суммы аккр-ва со счета банка-эмитента, нах-ся у исполн-го банка(корресп счет);7)резервный-доп обязат-во банка-эмитентаосущ-ть платеж по аккр-ву в случае, если Т, Р,У не оплачены самим покуп-лем. Схема док-тооб-та:1)покуп-ль поруч-т своему банку открыть аккр-в;2)банк-пок-ля пересыл-т инструкции банку-пост-ка;3)банк-пост-ка уведомляет поставщика о том, что получил инструкции;4)поставщик использ-т аккр-в, т. е. передает инструкции в свой банк;5)банк-поставщика проверяет док-ты и выплач-ет Сум аккр-ва;6)док-ты отправл-ся банку-покуп-ля;7)док-ты провер-ся и отправл-ся покупателю. Аккр-в гарант-ет продавцу платеж покупателя. Если все док-ты будут соотв-ть условиям контракта, то экспортер получит деньги, получив обязат-во банка-эмитента. Экспортер должен стремиться получить от покуп-ля безотзывной и подтвержденный аккр-в. По ст-ти аккр-в дороже чем инкассо.

15. Расчеты банк пласт карточками. Банк пласт карточка (БПК) – персонифицир ср-во совершения безнал платежа за тов и усл, а также для получ нал-ти и осущ-я иных операций с пом банкомата. Виды: частная – карточка, выпущенная банком, которым единолично осущ-ся операции по ее обслуживанию. Владелец – физ и юр лицо, явл владельцем карт-счета и заключивший дог с банком на использование крточки. Дебетовая предназнач для расч за тов раб и усл для получ ден ср-в в нал форме путем прямого списания ср-в со счета владельца. Расчеты ведутся в пределац суммы, нах-ся на карт-счете. Кредитовая предназн для оплаты тов, раб и усл и получ-я наличности за счет кредита с последующим его погашением. Корпоративная выдается банком физ лицу при условии наличия труд договора м-у ним и юр лицом владельцем карт счета. Дополнительная семейная выдается физ лицу с правом совершения операции по карт-счету владельца карточки. Личная выдается отдельн физ лицу одноврем являющемуся владельцем и пользователем карт счета. Банк карточка межд расчетов выпускается банками, кот явл-ся членамимежд с-мы расчетов.

17. Списание ден ср-в со счетов плат-ка без их согласия (в бесспорном порядке) производ-ся в след случ: когда зак-вом установлен бесспорный порядок списания ср-в; на основании исполнительных док-то; при взыскании очередности установленной действующим зак-вом. Исполнительные док-ты м. б. след видов: исполнительные листы, выданные общими судами, приказы хоз-х судов, платежн требование, акцептованное плательщиком, исполнительные надписи нотариальных органов, удостоверения, выданные комиссией по труд спорам. Списание ср-в со счетов осущ-ся инкассовым распоряжением взыскателя, составленное на бланке платежного требования. В заголовке вместо инкассового требования пишется инкассовое распоряжение. К нему прилаг-ся исполнительные док-ты. Оно предоставл-ся в банк для опалаты в теч 10 дней в 3-х экземпл

28. Понятие и элементы денежной системы. Денеж. сис – установленная гос. форма орг-ции денеж. обращения сложившееся истор-ки и закрепленная законод-вом. С изменением политич-го строя и общ-х отношений измен-ся и денеж. сис., что отраж-ся на содержании ее элементов. Элементы: 1 наименование денеж. ед и ее частей; 2 виды гос денеж. знаков имеющих законно платежную силу; 3 масштаб цен как ср-во выражения стоим-ти денеж. ед; 4 валютный курс; 5 порядок налич-й и безналич-й эмиссии ден знаков в обращении, регулир-мый зак-но;6 регламентация безнал ден оборота; 7 правила вывоза и ввоза нац. валюты и правила орг-ции междун-ых расчетов; 8 гос. орган осущ-й денеж-кред и валютное регулир-е. Различают 2 типа денежных систем: – система металлического обращения, при которой товар выполняет функции денег и непосредственно обращается, а кредитные деньги разменяны на золото или серебро (биметаллизм, монометаллизм); – система обращения денежных знаков когда золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами.

29. Денежная система РБ. Денежная система Республики Беларусь (ДСРБ) заложена в законе “О Нац банке РБ” – этим законом предусмотрено, что ДСРБ включает официальные, т. е. национальную денежную единицу, виды государственных денежных знаков имеющих законную платежную силу, порядок наличной и безналичной эмиссии и государственный орган денежно-кредитного и валютного регулирования. Национальному банку РБ законом предоставляется монопольное право эмиссии банкнот на территории РБ в качестве официального платежного средства. Номинал изображения на банкноте и другие характеристики национальной денежной единицы так же определяются Национальным банком РБ. Кроме этого на него возложено обеспечение изготовления, обновления и хранения банкнот. Национальный банк разрабатывает и утверждает: ведение кассовых операций, правила перевозки, хранения и инкассации денег, а так же методы и способы инкассирования, правила усовершенствования эмиссионно-кассовых операций, правила определения платежеспособности денежных знаков и т п.

18. Сущность и значение нал-ден оборота(НДО) . НДО – сов-ть платежей с использованием нал денег. Ср-вом обращения и платежа явл реальные ден знаки, передаваемые одними субъектами др субъектам за тов, раб и усл. Движение НДО обслужив-ся банкнотой, разменной монетой и казначейскими билетами. Банкнота выпускается Центр. Б, казн. билеты и разм монета – казначейством. НДО страны – часть ден оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за опред период времени. НДО связан в основном с поступлением дох нас-ю и расходованием этих доходов. Это м. б. след дох и расх: расчеты нас-я с предприятиями РТ и общепита; оплата труда орг-циями, выплата пенсий пособий, уплпта за коммун услуги, налогов. НДО м-у СХ незначителен. Сфера НДО ограничена, потому что дорого и не всегда удобно.

Основные принципы НДО:

1. все предприятия, организации должны хранить наличные деньги (за исключением части уст-ной лимитом) в коммерческих банках.

2. Банки устанавливают лимиты остатков касс для предприятий всех форм собственности.

3. Обращение наличных денег служит объектом прогноз-го планирования.

4. Управление денежным обращением осущиствляется в централизованном порядке. Организация НДО имеет цель обеспечить устойчивость, экономичность и эластичность ден. обращения.

5. Наличные деньги могут получать только в обслуживающих их учреждениях, банках.

19.Прогнозирование НДО – это состояние прогноза кассовых оборотов. Основная задача этих прогнозов: определение потребности в денежных ср-х в целом по РБ, по отдельным регионам и банковским учреждениям. Прогнозы отражают сумму выпуска денег в обращение и сумму изъятия денег из обращения. Для выявления источников поступления денег в кассы банка и направления их выдач состовляется прогноз кассового объекта на квартал. Данный квартальный прогноз кассового объекта на квартал. Данный квартальный прогноз содержит 2 структурные части: приход и расход.

Приход:

– поступление торговой выручки от продаж потреб. товаров независимо от каналов реализации;

– пост-ние выручки от пассажирскоо транспорта;

– поступление квартплаты и коммун. платежей;

– идр.

Расход:

– выдачи на зар. плату;

– выдачи на платежи соц. хар-ра;

– выдачи на выплаты пенсии;

– и др.

Расчеты составляются ежеквартально по месяцам и направляются в рассчетно-кассовые центры.

20. Правила ведения кассовых операций (ПРКО)

ПВКО состоят из следующих разделов:

1.Общие положения. Содержат следующие указания:

А)наличные деньги в кассах хоз-ния должны хранится в соответсвии с установленным лимитом;

Б)обяз-ное откр-тые хозяйствующими субъектами расчетных текущих счетов в обслуживающем банке.

2.Порядок приема и выдачи кассовых денег, оформление кассовых документов.

А) прием нал. денег при реализации товаров, работ, услуг суб. хоз-ния д. осуществляться при помощи кассовых суммит-х аппаратов, зарегст-х в нал. органах по приходно-кассовым ордерам и др. кассовым документам;

Б )выдача нал. денег из кассы суб. хоз-ния, произв-ся по расходному кассовому ордеру, а также платежной ведомости с послед. наложением на ее реквизитов расх. ордера.

В) прием и выдача наличности по приходам и расходам касс. ордерам произв0-ся в день сост-я док-тов;

Г) исправления не допускаются

3.Порядок ведения кассового книги и хранение наличных денег

А) хоз. суб. д. учитывать все поступления при выдаче нал денег в кассовой книге установленной формы.

Б) кассов. книга д. б. пронумирована, проштампована, скреплена печатью.

В) кол-во листов заверяется подписью гл. бух-ра или рук-лем организации.

Г) подчистки и незаверенные исправления не допускаются;

Д) записи в кассовую книгу производятся кассиром в день получения и выдачи нал-ти отд-но по каждому прих-му и расходному ордеру.

4.Ревизия кассы и контроль за соблюдение ПВКО

5.Основные санкции (основные нарушения ПВКО и меры ответственности за них):

А) несвоевременное оприходование в кассу нал. денег (штраф 10 % от несвоевр. оприходованной суммы)

Б) превышение лимита остатка кассы

В) не соблюдение срока возврата не использованной суммы, выданной под отчет(10%);

Г) использование выручки без согласия с обслуживающим банком и сверх установ-м банком размером(10 % от суммы нарушения) и др.

37. Ф-ии РСК. 1)обсуживание тов обращения через кредит 2)акумкляция собирание ден накоплений СХ гос-ва и населения а также иностран клиентов для обслуживания общегос потребностей и СХ 3)трансформация ден фондов непосредственно в СК и исп-ние его в виде капиталовложений для обслуживания процессов пр-ва 4)обслуж-ние СХ гос-ва и населения как источникоа р СК для покрытия гос и потреб расходов 5) ускорение концентрации и централизации капитала для создания мощных фин-пром групп

34. Инфляция. Сущность, признаки и виды. Инфляция – обесц-е денег обуслов-й черезмер-м увелич. выпущ-м в обращ-е массы бумаж-х денег и безналич-х выплат по сревнения с реальн-м предложением платных тов. и услуг. Она проявляется в росте цен на тов. и услуги. Измен-е цен на тов и усл. Опред-ся индексом цен: Иц = сумм. Р1/сумм. Р0, сумм. Р1-цена прошлого года, сумм. Р0- сумма цен в настоящем периоде. Харак-ка инфляции: 1 выступ-ет в качестве общего мерила ценности; 2 сокрощ-ет фин. в местной валюте и кред-е; 3 эк. выраб-ет защитный механизм; 4 все эк. субъекты пытаются переложить стоим-ть инфляции на своих клиентов; 5 происх-т увел-е общ-х расходов из-за выпуска бумаж-х денег; 6 покупател-я способность з. п. понижается. Виды и формы инфляции: 1 по степени проявления: ползучая – выражается в постепенном длительном росте цен; галопирующая – в виде скачкообразного роста цен; гиперинфляция – с высоким темпом роста цен; 2 по способам возник-я: администр-я – порождено – администр-о упр-ми ценами; ин-ция издержек – проявляется в росте цен на фекторы произ-ва; ин-ция спроса – прояв-ся в привыш-нии спросы над предлож-ем; кред-ная ин-ция – вызвана чрезмерной кред-ной экспансией; 3 по формам проявления: открытая -происход-т за счет откр-го свободного роста цен на потребит-е тов. и произ-во; скрытая – возникает в след-ии тов. дефицита.

36. Хар-ка соврем РСК. Ссудный к-л – это ден к-л отдаваемый в ссуду, обслуж-ий в осн-ом кругооборот функц-го к-ла и принос-ий доход в виде ссуд %. Формой движ-я ссуд к-ла явл-ся кредит. Осн. ист-ми ссуд к-ла служат: 1.ден к-лы временно высвоб-ые в процессе кругооб-та прм-го к-ла. К ним отн-ся амортиз фонд предприятия. Часть к-ла в ден форме высвоб-ся в процессе реал-ии прод-ии и осущ-ия мат-х затрат. Ден ср-ва образ-иеся в рез-те разрыва м/у получ-м денег от реал-ии тов-в и выплатой з/п; прибыль, идущая на обновл-е и расшир-е пр-ва; накопл-ие приб-ой ст-ти до тех размеров когда можно осущ-ть расшир-е воспр-во крайне проблематично для многих предприятий, поэтому часть год приб-ой ст-ти ежегодно отклад-ся в ден форме, т. е.созд-ся опред фонд. 2. Капиталы рантье (опред слой общ-ва, живущих за счет высоких % от своих к-ов). Рантье пред-ют свой к-л в ссуду. 3. ден сбереж-я и доходы всех слоев насел-я, помещ-ые в виде вкладов в кред-ое учреждение; ср-ва физ лиц во вкладах; врем своб-ые ден ср-ва гос бюджета, страх комп, и др институтов; ср-ва во вкладах юр. лиц. развитие р-ка ссуд к-ов обусл-но увел-ем масштабов накопл-ия ден к-ов. Под влиянием спроса и предл-ия происх-ит движ-ие ссуд к-ла. ФАКТОРЫ ОПРЕД-ИЕ УР-НЬ РАЗВИТИЯ НАЦ Р-КА ССУД К-ЛА:1. эк развитие страны; 2.традиции функц-я в стране кред р-ка и р. ц.б.; 3.ур-нь произв-го накопления в стране; 4. Ур-нь сбереж-я насел. Ссуд к-л тесно связан с пром-ым к-ом.

35. Структура рынка СК Современ ср-ра р СК имеет 2 формы: 1)институцианальная – кредитная система (банковская(НБ, КБ) и паробанковская(фин компании и фонды, инвестиц компании и фонды, страховые, пенсионные)) -биржи(фондовая валютная товарная)2)функцианальная (опирационная) -денежный рынок (краткоср дипозиты, учет векселей, краткосрочные кредиты)-рынок капиталов (среднесрочные кредиты, долгосрочные кредиты)-конверсионные опирации(с немедленной поставкой, срочные)-р ц/б(первичный, вторичный)

38. Структуры современной кредитной системы. Современная кред ситема явол-ся осн Эл-том р СК. Она может состоять из следующих уровней: 1)ЦБ, гос и полугос банки 2) банковский сектор (КБ, сберег инвестиц ипотечные банки) 3)страховой (страх компании пенсион фонды) 4)специализир небанк кр-фин институты(благотвор фонды трастовые отделы). Такая ситема явл-ся типичной для большинства развитых стран. Кредитная система сразвивающихся стран состоит из 2 уровней : ЦБ и КБ

39. Гос регулир д-ти кр-фин учрежд. Гос регул-ие деят-ти кред. финан-х инстит-в это очень важное услов-я для разв-я и форми-я кредит-й сис-ы строны. Гос регул-е осущ-ся по след-м напров-м:1.поли-ка ЦБ-ка в отноше-ии кред. фин-х инстит-в особенно банков.2.налог-я поли-ка прови-ва на цент-м и мест-х уровнях.3.участие прови-ва в смешен-х т. е полугосу-х креди-х инсти-х.4.законодо-е мероприя-я исполн-й и законад-й власти регули-ее деят-ть разл-х инсти-в кред-й сис-ы. (1)В промыш-о разв-х странах поли-ка ЦБ-ка расспрос-ся гл. обр-м на камерч-ие и сбериг-е банки. Они осущ-ся в след-х формах: – учетная поли-каЦБ-ка. Она состо-т в учете и переучете коммер-х вексел-й посту-х от КБ-ов, кото-е в сваю очередь получ-т их от промыш-х, торгов-х и тран-х комп-й. ЦБ-к выдает кред. ресу-ы на оплату вексел-й и устан-т так наз-ю учетн-ю ставку, учет. поли-ка обычно сочит-ся с госрегули-м %-х ставок по вкла-м и кред-м. Хотя бан-и самост-но опре-т %-ы по вклад-м и кред-м тем не меее они ориент-ся на учет-ю ставку ЦБ-ка т. наз-е дискон-ое окно; – регули-е нормой обязате-х резер-в осуще-сяпутем устон-я опред-й нормы обяза-х резер-в, для КБ-ов с целью форми-ия резер-в на возмож-е потери по сомнит-м долгам, а также с целью защиты вкладч-в и кред-ов КБ-ка. Обяз-е резе-вы сосреда-ы в НБРБ; – опера-ии на откры-м рынке;-прям-е возде-ена кредит осущ-ся ЦБ-ом с гос облиг-ми путем их купли-проджи кред. фин-м инстит-м. Продо-я гос облиг-ии ЦБ-к уменшает денеж-е ресур-ы банков и др. кред. фин-х инстит-в и способ-т повыш-ю %-й ставкина рын-е ссуд-х капит-в. Согл-но действ-у закон-увсе фин. кред инстит-ы обяз-ы поку-ть опред-ю часть гос облиг-ии финан-я дифицит бюдж-а и гос долг; – прям-е возде-е на кредит осущ-ся путем контр-я за крупн-ми креди-ми, а также ЦБ-к регул-но произв-т пров-ки КБ по вопро-м соблю-я ими указов президен-а и норматив-х актов регули-х банков-ю деяте-ть.(2)Один из методов гос регул-я-это налог-я поли-ка, кред-но-финан-е учереж-я также как и все юр. лица облаг-ся налог-ми в соотв-ии с действ-м законод-м гос-ва.(3)Участие гос-ва в деяте-ти кред. фин. учереж-ий вырож-ся в 3-х оснав-х напров-х: – приоб-е части кред-х инстит-в госуд-м путем национ-ции. – орган-я новых кред. фин-х учереж-й как допол-е к частным. – долевое участ-е гос-ва путем приобре-е акций кред. фин-х учереж-й в резуль-е создан-я смешен-х инстит-х. В РБ контр-й пакет акций КБ пренад-т гос-ву (4)в рамках испол-й власти основ-ми регул-ми органами деяте-ти кред. фин-х учереж-й явл-ся НБРБ и Минфин-ов. В рамках закон-й власти парламента.

80.Операции банков с корпоративными ценными бумагами. Корпортивные ЦБ выпускаются в виде акций и облигаций. Эмиссия ЦБ – это выжнейший инструмент привлечения юр. лицами ден. ср-в. Участие коммерч. банков на рынке корпорат. ЦБ(акций) – это ключевая прблема финансирования всего фондового рынка, т. к. в рын. эк-ке сущест-ет 3 основ-х способа привлеч. инвестиций со стороны реального сектора: 1)получение ссуд в кредитных учреждениях; 2)выпуск долговых ЦБ, ориентированных на массово инвестора; 3)новые выпуски акций для увеличения собст-го к/ла. Гл. преимущество бел. банков перед финансовыми институтами состоит в том, что распологают относительно эфетивным механизмом привлечения средств массового инвестора. Преступая к кредитованию корпоративного сектора банки требуют дополнительные гарантии возврата кредита. Такими гарантиями могут стать: 1)контроль за фин. потоками заемщика, что возможно при их концентрации в банке кредитора; 2)участие в разработке инв. проектов, начиная с первичн-х стадий, а не толькоконечное одобрение; 3)участие представителей банка кредитора в управлении кредитуемым АО, что позволяет повысить информирован-ть банка о положении заемщика; Такая система гарантий может быть эф-на реально только при владнии акций заемщика.(20-30%).

22. Сущность кредита и его роль. Субъекты кредитных отношений. Кредит(ссуда, долг)-категория, отраж-щая отнош-я м/у кредитором и заемщиком по поводу мобилизации врем. свобод. денеж. или товар. рес-сов и передачи их во времен. польз-ние на опред. условиях. Возникновение кредита обусл-но со стан-ем и развитием тов-денеж. отнош-й. независимо от формы предост-я кредита, он имеет денеж. природу и каковы бы не были первонач. Условия кредит сделки заверш-щаяся его стадия всегда осущ0ся в денеж форме. В процессе воспр-ва у одних суб-тов хоз-ния м. возникать времен. избыточность рес-сов, а у др. времен. их недостаток. Т о возникают условия для осущ-ния кредит сделок. Потреб-ть в дополнит. рес-сах м. возникать на цели технич. перевооруж-я, реконструкции, модернизации осн. фондов, освоение новых технологий, производ. строит-ва. Может возникать потреб-ть в оборотных средствах вследствии неравном-ти их движения. В этом случае кредит необх-м для поддерж-я норм. д-ти пп и осущ-ния непрерыв-ти всех циклов производ. процесса. При пом. кредита разреш-ся противоречие м/у времен. оседанием ср-в и необх-тью их эф-го исп-ния. Происходит процесс аккумуляции времен. свобод. денеж. ср-в и их перераспр-я. При этом д. вып-ся 2 условия:1) пп и орг-ции, вступ-щие в кредит отнош-я д. явл. собств-ми имеющегося у них им-ва либо обладать правами владения и пользов-я этим им-вом. Др. словами участники кредит сделки д. б. юрид. правоспос. и самост. лицами. ФЛ м. стать суб-ми кредит отнош-й, если они дееспос-ны в правовом отнош-и и имеют стабильные гарантир. источники д-дов; 2) совпадение интересов кредитора и заемщика. Кредитор-суб-т кредит отнош-й, предост-щий ст-ть во врем. польз-ние. Источником кредита для выдачи кредита м. б. как собствен, так и заемные ср-ва, как в денеж. так и в товарной форме. Кроме банков в кач-ве кредиторов в наст. время м. выступать пп, АО, частные фирмы, ФЛ, гос-во. Заемщик-суб-т кредит отнош-й, получ-щий ст-ть во врем. польз-ние на опред. условиях(все вышеперечисленные). Роль кредита заключ-ся в след:1) кредит выступает как инстр-т регул-ния процессов пр-ва. Это прояв-ся на макроуровне через гос. кредит пол-ку и на микроуровне через хозрасч. отнош-я; 2)воздействует на скорость оборота фондов в сфере обращения, т е позволяет ускорить платежи и тем самым прямо влияет на сокращение оборота; 3)положит. влияет на соотнош-е м/у фондами возмещ-я, накопления и потребл-я; 4) на соврем. этапе выступает как инстр-т развития рыноч отнош-й; 5)благотв. влияет на тов-денеж. сбалансир-ть эк-ки, ведет к увелич-ю пр-ва Т; 6)способствует сокращ-ю затрат на орган-цию денеж. оборота в масштабах всего общ-ва и след-но удешевляет сис-му денеж. обращения; 7)способствует НТП, т к явл. важн. источником капит. влож-й на повышение технич. и технологич. уровней воспроизвод. процессов; 8)имеет положит. соц. направл-ть, т е способ-ет более полному удовлет-ю потр-тей общ-ва, повыш-т его жизн. уровень через сокращение тяжелого и малоквалиф. труда; 9)создает благоприятные условия для развития м/нар эк. связей, т е осущ-ние экспорта-импорта Т и разделение труда.

23. Принципы кредит-я. Это основные правила, кот д. соблюд-ся при осущ-нии кред-ния:1 экономичность-достижение наиб. эф-ти исп-я кред рес-сов при наимен. кредит вложениях. 2 комплексность-предполагает такую кред пол-ку, кот пров-ся с учетом законом-тей развития эк-ки в опред. лериод. 3 дифференцированность предполагает различ. подход к различ. категориям заемщиков. 4 срочность и возвратность-кредиты д. б. возвращены кредитором в опред. срок 5 платность-за польз-ние кредит рес-ми заемщик обязан выплатить кредитору сумму начислен. %, согласно % ставки, указан. в кредит дог-ре. 6 целевая направленность-кред рес-сы д. б. исп-ны заемщиком строго по целевому назнач-ю. 7 матер. обеспеч-ть-заемщик д. гарант-ть возврат-ть получен. кредитов(гарантия, поруч-во).

24. Функции кредита. Функции кредита-проявление его сущности как эк категории в действии. 3 ф-ции кредита:1 перераспределит.-возникает в процессе обмена временно высвободившейся ст-ти м/у кредитором и заемщиком, когда ст-ть перед-ся заемщику, а затем вновь возвращ-ся к ее влад-цу. Черты этой ф-ции:1) перерасп-е кред рес-сов м. затраг-ть не только сумму мат. благ, ср-в пр-ва, предметов потр-я, но и ср-ва пр-ва и предметы потр-я, создан. в предшеств. период той или иной страны. Перерасп-е м. б. межтеррит. и межотраслевым. 2) посредством кредита м. перерасп-ся не только валов. продукт и НД, но и все мат. блага, все нац. бог-во общ-ва; 3) охватывает не всеобщее перерасп-е ст-ти, а перерасп-е временно высвободившейся ст-ти; 4) носит производит. хар-р, т е ст-ть перед-ся заемщику и тут происходит вовлечение ее в хоз. оборот, след-но расход-ся на различ. хоз. нужды; 5) ст-ть перед-ся чаще всего без участия к-либо посредников, т е поступает в польз-ние непоср-но заемщика. 2 замещение действительных денег кредит операциями. В соврем. хоз-ве созданы необход. условия для такого замещ-я. Перемещ-е денег с одного счета на др. в связи с безналич. расчетами за Т и У, зачет взаимной задолж-ти, перечисл-е только сальдо взаимных зачетов дают возмож-ть сократить наличные денеж. платежи и улучшить стр-ру денеж. оборота. Происходит создание кредит ср-в в обращении, т е в процессе кредит-я созд-ся платеж. ср-ва в безналич. форме. Ссуженная ст-ть получен. заемщиком входит в хоз. оборот и начинает вып-ть работу свойственную деньгам, т е исп-ся на приобретение ТМЦ, з/п. 3 контрольная-предполагает контроль за эф-тью д-ти эк суб-тов. Проявл-ся во всестороннем контроле за хоз. д-тью суб-та, получившего кредит.

25. Методы кред-ния – способы выдачи и погаш-ия кредита в соотв-ии с принципами кред-ия. Для выдачи небол-х краткоср. кредитов банк открывает ссудный счет. Для выдачи среднеср. и долгоср. кредитов банк отр-т спец-й счет, кот м. б. : 1. открытая кред-ная линия – юрид-ки оформ-ные обязательства банка перед заемщиком пред-ть ему кред-ты в соглас-ном размере и на опред-е цели в течение устан-ого срока дейст-я кред. договора. Они откр-ся сроком на 1 год, имеют лимит; 2. Овердрафт – кред-ние в рамках дог-ра текущего банк-ого счета. Это обязательство банка перед заемщиком пред-ть ему денеж-е средства в уплату требов-й, предъяв-х к данному счету даже если на счете есть недост-к в денеж. ср-вах. Овердрафт – списание со счета клиента сверхостатка ср-в на его счете в уплату предъяв-х треб-ний. 3. Открытие банком контокоррентного счета – единый активно-пассивный счет, кот сочет-т в себе особ-ти рассч-ого и ссудного счетов. Откр-ся для надеж-х клиентов, кот испыт-т недост-к денеж. ср-в. Этот счет м. иметь дебетовое и кред-вое сальдо.

27. Классификация банк-х кредитов. 1. По группам заемщ-в: гос. структурам; кр-ты субъектам нар. хоз.; кре-ты населению. 2. По срокам испол-я: краткоср. (до 1 года); среднеср. (от 1 до 5 лет); долгоср. (свыше 5 лет). 3. По назначению : бюдж-й; ивестиц-й; торговый; с/х-й; потреб-й. 4. По сфере функц-ния : межбанк-й;для субъектов хоз-ния. 5. По рамеру: мелкие; средние; крупные. 6. По обеспеч-нию: бланковые (необесп-е); обеспеч-е (застрах-е, гарант-е). 7. По способу выдачи: платежные, когда кред-е рес-сы направ-ся на оплату плат-но денеж. докум-в; компенсац-ые, когда сумма кред-х рес-в направ-ся на расчет. счет заемщ-ка для использ-ния их на цели пред-ные кред-м догов-м. 8. По степени просроч-ти: пролонгированные – кредиты, срок возврата кот продлен банком по заяв-нию заемщ-ка до наступ-ния платежа; прсроч-е – кр-ты, невозр-е в устан-й кред. догов-м в срок.

26. Формы кредита. Виды кредита. Банк-й кред-т – одна из форм кред. отнош-й, при кот денеж. ср-ва предост-ся банком или др. фин.-кред. учреж-ниями на опред. условиях. Межбанк. кре-т – кре-т, предост-емый банками друг другу, когда у одних банков возникает недос-к в ден. ср-х, а у др. избыток. Этот кре-т выд-ся на срок от нескол-х дней до года, краткоср. Инвес-й кре-т – кред-т под долгоср. ценные бумаги. Ипотеч-й кр-т – кр-т долгоср. харак-ра под залог земел-х участков и недвиж-ти. Ломбарный кр-т – краткоср., фиксир-й по размерам кре-т под залог движимого имущ-ва. Межхоз. Кр – т – кр-т в ден. форме, предост-й юр. лицами друг другу. Онкольный – краткоср. кр-т, кот погаш-ся по первому требов-нию (с предуп-ем за 2-7 дн.) и выд-ся под обеспеч-ние ц. бумагами, т. е. под залог. Взаимный – кр-т, выдав-й членамиоб-ва взаим-ого кред-ния. кред. союзов, где фонд кред. рес-сов форм-ся за счет поевых взносов и под залог имущ-ва. Гос. Кр-т – форма кр-та, при кот заемщиком выст-ет г-во, а насел-е кред-ми. Гос. займы бывают: процент-е, выйгр-е, проц.-выйгр., беспроигр-е, безпроц-е. По катег-м держателей гос. обяз-ва дет: реалуемые только среди населения; распрост-е среди юр. лиц; универ-е (юр. и физ. лица). Потреб. – пред-е кред. ресур-в на потреб-е нужды. Виды потр. кр-тов: продажа товара с рассроч-й платежа; предост-е кред-в в ден. форме. Виды кр-в в РБ: для строит-ва, покупки гаражей; на лечение. Коммерч. – кр-т, предост-мый в товар-й форме продав-ми товаров их покуп-лей в виде отсрочки или рассрочки за прод-е товары. В коммер. кр-те проис-т слияние ссуд-го капитала с промыш. Лизин-й – лизинг – фин. Опер-я аренды движ-го и недвиж-го имущ-ва оформ-ся как соглаш-е м/у собст-ком имущ-ва о перед-чи этого имущ-ва в польз-е другой стороне на огов-й период. В зав-ти от сроков аренды лиз. опер. направ-ны на след-щие объекты: оргтех-ка (до10 лет); Маш-ны и обор-е для произ-ого потреб-ния (до20 лет и более); транспор-е ср-ва (анолог-но); здания (длит-й срок). 2 типа лиз-га: оператив-й и фин-й. Опер. – переуступка обор-ния на срок меньший, чем период его эксплуат-ции. Фин. – Лиз-г имущ-ва с полной пыплатой его стоим-ти. Междунар. – форма кред-х отнош-й, кот охва-т эк. отнош-я м/у г-вом и междунар. эк. орган-ями (МВФ, МБРР и т. д.). Акцепный – кр-т, пред-й банком в форме акцепта перевод-го векселя, выстав-го на банк экспор-ми и импор-ми. Акцепно-рамбурсный – разнов-ть акцепта, прим-ся, когда банки акцептир-ся тратты, выстав-е на них иностран. КБ-ми. Рамбурс озач-т опату купленного товара ч/з посред-во банка в форме акцепта банко импортера перевод-х векселей выстав-ми экспорт-ми. Откр-й счет – форма расчета по межд. кр-ту, по кот продав-ц дост-т товар без гарантии платежа, а покуп-ль перев-т деньги на день платежа. Особ-ть в том, что движ-е товара опер-т движ-е денег; расч-ты связ-ны с коммер. кред-ем. Форфетирование – кред-е экспорт-х опер-й банком или фин компаний путем покупки ими без оборота на продавца векселей и др. долглв-х треб-й по внешнетор. опер-м.

42. Функции КБ: 1 предоставление кредитов от своего имени и за счет собственных ср-в; 2 кассовое обслужикание; 3 открытие расчетных и текущих счетов юр. и физ л-ам, в том числе корреспонденских счетов банков и ведение операций по ним; 4 ломбардная деят-ть; 5 факторинг и форфейтинг; 6 сдача сейфов в имущ-й найм; 7 деят-ть депозитария; 8 банковское хранение; 9 консультирование; 10 фин-е посредничество; 11 инв-е посредничество; 12 выпуск векселей; 13 предоставление горантий; 14 перевозка ценностей; 15 обмен валют; 16 доверительное управление активами клиентов(траст); 17 скупка и обмен драг-х металлов и полудраг-х камней и др.

51. кредитн дог-р банка с заемщиком. Банки осущ-ют разл виды кред-х операц. Наиб распр-ые среди них – краткоср и долгоср кредиты: 1.кред под долгоср к-л; 2.кр-т под обеспеч-е активами; 3.кр-ит суб хоз на разл виды деят-ти; 4.сроч кр-ты на обновл-е осн к-ла; 5.револьверные(возобновляемые) кред-е линии; 6.ломбардн кр-т; 7. кр-ит в рамках тек банк-го счета; 8.инвест-ое кред-ие; 9.кред-ие физ лиц. Выдача кр-ов осущ-ся на основе кред дог-ра. КРЕД ДОГ – осн-ой док-нт, реглам-ий взаимоотнош-ия кред-ра и заемщика, опред-ий усл выдачи и погашения кре-ов. В целях умен кред риска усл-ия кред-го дог опред-ся для каждого заемщика в отдел-ти. СТРУК-РА КРЕД Д-РА:1. ОБЩИЕ ПОЛОЖ (предмет д-ра), где отраж-ся след усл: а)сумма кр-та; б)целев назнач; в) сроки предост-я; 4.%-ставка; г)срок возврата кр-та и уплаты % по нему;д)форма обесп-ия испол-ия заемщиком обяз-тв по возврату кредита и %. 2.ПРАВА КРЕД-РА И ЗАЕМЩИКА;3.ОБЯЗ-ТИ КРЕД-А И ЗАЕМ-КА; 4.ОТВЕТ-ТЬ СТОРОН; 5.ПОРЯДОК РАЗРЕШ СПОРОВ; 6.СРОК ДЕЙСТВ Д-РА; 7.ЮР. АДРЕСА СТОРОН, ПОДПИСИ И ПЕЧАТИ. (3) обяз-ва банка: а)произ-ть выдачу кр-та в сумме и сроке, оговор-е в наст д-ре с открытием ссуд-го и спецссуд-о счета; б)ежемесяч начисл-ть % по фактич-ки выд-ый кред по устан-м в наст д-ре %; в)осущ-ть контроль за своеврем погашением кр-та и уплатой %по нему. Заемщик обяз-ся: а)полн-тью испол-ть кр-т на цели, предусм-ые наст-им д-ром, своевр произв-ть расчеты и платежи по наст д-ру; б)уплач-ть за польз-ие кр-ом по опред ставке; в)оформить д-р о залоге им-ва в соотв-и с дейсв-м законод-м РБ; г)возв-ть кр-та и % за польз-ие кр-ом в оговор в д-ре сроки и др. (2)права банка : осущ-ть контроль за целев испол-ем кр-ра и налич-м его матер обеспеч-я; анал-ть произ-но-хоз деят-ть заемщика и осущ-ть проверки его на месте по всем вопросам его функ-ия и кред-расч обслуж-ия; при возн-ии краткоср зад-ти кред. и % по нему обратить взыскание на залож-е им-во в соотв-е с зак-ом. Права заемщика : досрочно возвр-ть кред с уплатой % известив об этом банк за опред кол-во дней до предъявл-я док-ов на погаш-е; ходатайств-ть о продлении срока кред-ия, увел размера кр-та и измен-ии %-й ставки по кред-ту. (4)напр, наст дог-р вступает в силу со дня списания обеими сторонами и дейст-ет до полного погашения заемщиком кр-та и др. причит-ся банку платежей. Измен-ие усл наст д-ра оформ-ся доп-ым соглашением.

50. Формы и виды обеспечения возвратности кредитов. виды кред обеспечения: залог, гарантия, поручительство, страхование, цессия.. Банки м исполь 1 или неск-ко форм кред обеспеч-я. Залог – пред-ет выплату % за весь срок кредитования, залогодержатель в праве реализ-ть имущ-во если обяз-во не было выполнено. В качестве залога м выступать орг-ция, осн фонды, ср-ва на счетах, ц/б и др Залог делится на 2 вида: 1-при кот предмет залога остается у залогодателя (недвиж имущ-во), кредитор при этом контролирует имущ-во, 2- когда предмет залога передается в распоряжение кредитора. Поручительство – поручитель берет на себя обяз-ва отвечать перед кредитором за выполнение заемщиком обяз-в по кред дог-у, поручитель и заемщик несут солидарную ответ-ть, он совершается в письменной форме и заверяется. Гарантия – это м. б как юр так и физ лица и фин учреждения, она оформляется гарантийным письмом. Страхование – заключ-ся со страх компанией. Цессия – это переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика, предъявляемых 3му лицу.

61. Отчет о приб. и уб-х КБ отраж-т вел-ну получ-х дох-в и понесен-х расх-в за опред. пер-д вр.(чаще 1 год). Он сост. из 4 осн. частей :1) %-е дох-ды – осн. источ. дох-да банка, к ним отн-ся % по выдан-м кред-ам, цен. бум. и т. д.2) не%-е дох-ды-это дох-ды за искл.%-х :дох. получ-е за трастов-е опер-и, комисс-е и др. банк. услуги.3) %-е расх. банков связ. с проц-ми, кот. выплач-ся за привлеч. и заем-е сред-ва.4) не%-е (проч.)расх. – это расх. на з/п банк. служ-м, на содерж. зданий, соор-й и т. д. Сущ. еще одна статья расх.-это созд-е резерв-х фондов для покр-я убыт-в по кред-м, эти отчис-я осущ-ся из тек. дох-в. Чист. дох. банка=разн-ти м-ду статьями расх. и дох. Дан. сумма облаг. нал-м, после эт. приб-ль подлеж. дальн-му распр-ю согласно реш. общ. собр-я акцион-в.

40. НБРБ: его задачи и функции. Банк это юр. лицо созданное для привлечения ден-х ср-в и размещения их в форме кредита, а также для осуществления других операций в соответствии с законом “О банках и банковской деятельности РБ”.Банковская система РБ явл-ся двухуровневой. Она вкл-т в себя нац. Банк(НБ)и коммерч-е банки(КБ),зарегистрированные в установленном порядке. НБ – это центральный банк(ЦБ)РБ, т.е. банк банков. Он находится в вобственности РБ и действует в ее интересах. НБРБ явл-ся юр. л. и имеет права на осущ-е банковской деят-ти, подотчетен парламенту РБ. Основные задачи НБ:1. Кредитно-ден-е регулирование эк-й системы РБ; 2. потдержание общей эк-й политики провительства РБ;3. обеспечение устойчивости официальных денежных ср-в РБ. Высший орган управления НБРБ – это правление НБРБ. Исполнительный орган НБРБ – это совет директоров. Совет директоров от лица НБРБ выполняет сл. функции :1 организует проведение единой гос-й ден-но кр-ой политики РБ.;2 определяет возможность выдачи лицензии КБ и др. фин-во-кр-м учреждениям, а также осуществляет надзор за этими юр. л-ми; 3 рассматривает и утверждает смету расходов НБ на отчетный год; 4 устанавливает оплату; Основные функции НБРБ : 1 проведение единой гос-й ден-но кр-й политики РБ; 2 регулирование денежного обращения; 3 валютное регулирование; 4 выполнение функций центрального депозитария(это хранение цб и операции с цб); 5 организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков; 6 консультирование; 7 кредитование и регулирование кредитных отношений; 8 выдача лицензий на осуществление банк-х операций; 9 надзор за деятельностью банков и др-х фин-во-кр-х учреждений по соблюдению безопасного и ликвидного функционирования; 10 установление и обеспечение единого порядка бух. учета и отчетности в банковской системе РБ; 11 регулирование внешне-эк-ой банковской деят-ти РБ;эмиссия денег на терр-и РБ;создание и накопление золотовалютных резервов РБ;регистрация эмиссии бумаг; 12 инкоссация и доставка ден-ой наличности вал. и др. ценностей КБ-ам и др. субьектам хоз-я(СХ);

41. Коммерч банки, их виды и организационное устройство. КБ – это институт кред-банк-ой системы, организующей движение ссудного капитала с целью получения прибыли. КБ явл-ся вторым звеном в двухуровневой банковской системы РБ, это главное звено в обслуживании суб-ов народ-го хоз-ва и населения. КБ осуществляют на договорных условиях кр-но расчетное и иное банковское обслуживания юл. и физ-х л-ц. КБ-ки не зависят от исполнит. и распоряд-х органов гос. власти при принятии решений по текущей банковской деят-ти. КБ не отвечают по обязательствам гос-ва, а гос-вот не отвечает по обязат-вам КБ-ов. КБ-и самост-но определяют порядок привлечения и использования ден. ср-в и отвечают по своим обязателствам перед клиентами всем пренадлежащим имущ-ом и др. ср-вами. КБ-ки осуществляют свою деят-ть на основании лицензий на совершение банк-х операций, полученных от НБРБ. Виды КБ: I по виду уставного капитала и способу его формирования: 1 гос-е; 2 акционерные(ОАО, ООО);3 с участием ин. капитала; 4 ин-е; 5 частные; полугос-е; II по видам совершаемых операций и сфере деятельности: 1 универсальные; 2 специализированные; 3 отраслевые; III по терр-й принадлежности: 1 общегос-е; 2 регион-е; 3 м/ду-нар-е; организационное устройство КБ-ов обусловлено их размерами, степенью гос. регулир-я и т. д. Более крупный КБ предлагает наиболее широкий спектр услуг своим клиентам. По мировым стандартам КБРБ очень малы общая сумма активов всей банковской системы РБ даже не равна среднему банку РФ. В то же время организационная структура управления банковского сектора РБ построена по схеме банковского. Банки РБ предлагают своим клиентам практически все существующие виды услуг. Средние и мелкие КБРБ обслуживают не большие и средние предприятия. Они занимаются привлечением недорогих депозитов и от физ. л-ц. Покупают ресурсы на межбанковском рынке кред-х ресурсов, предоставляют кредиты мелким и средним СХ, а также потребительский кредит населению. К крупным банкам в РБ м. отнести:МинскКомплексБанк, БелВнешЭкономБанк, ПриорБанк, БеларусБанк.

43. Порядок открытия, регистрации и ликвид КБ РБ. В РБ банки созд-ся в форме ООО, ОДО, ОАО, ЗАО. Банки созд-ся и действ-т с момента его гос регистр-ии. Деят-ть банка опир-ся на его устав. Устав сод-ит след-ие сведения: 1.указ-ия на вид банка:универс-й или спец-ый. 2.опис-ие вида деят-ти осущ-ым банком. 3.перечень филиалов, их наимен и место полож-я. 4.указ-ие на порядок сост-ия баланса. Учр-ми банка м. б.: юр. и физ. Лица РБ и иностр. Гос-тв, за искл-ем полит партий; кол-во участ-ов голов банка полной банков группы не м. б. менее 3-х. уст фонд и кап-л опред-ет мин размер им-ва банка, гарант-ий соблюдение интересов клиента. мин размер уст фонда устан-ся НБРБ. Увел уст фонда КБ может происходить за счет выпуска новых акций, обмена облигаций на акции, а также путем увел номин ст-ти акций. Ист-ми вклада в уст фонд банка м. б. собств-е ср-ва его уч-ов, как в ден так и в имущ-ой форме. гос регист-ия осущ-ся НБРБ. Учред-ли КБ для гос рег-ии предост-ют след-е док-ты: – заявление с просьбой о рег-ии; – решение о созд-ие банка; – нотар-но завер-ый устав банка; – сведения о проф пригодности руков-ей и глав бухгалтера банка; – копию док-та, подтв-го внесения сбора за гос регистр-ю банка. Гос регистр д. б. осущ-на не позднее 30дней с момента подачи всех док-в. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДЕЯТ-ТИ КБ происх-т путем его реорг-ии или ликвид-ии. РЕОРГ-ИЯ м. б. в форме слияния, присоед-ия, выд-ия, разделения и преобр-ия. В случае признания банка банкротом прекращ-ие его деят-ти произв-ся путем созд-ия ликвод-ой комиссии НБРБ и с соглас-я НБРБ. СЛИЯНИЕ м. произойти только с банком или банками. Слияние филиала банка м произв-ся с филиалом или филиалами дан банка. Присоед-ся к банку м. только иной банк или спец кред-фин учреждения. В случае реорган-ии банка в форме слияния, присоед-ия и преобр-ия вновь созд-му банку переходят все спец-ые разреш-ия или лицензии, к-ые имеет реорган-ые банки. При ликвид-ии голов банка, полной банк. группы филиалы банка по решению ликвид-ой комиссии подлежат ликвид-ии или отчужд-ию иному банку. В состав ликвид-ой комиссии банка или филиала вкл-ся предст-ль гос упр-ия, предст-ли управл-я банками и аудиторы.

71. Факторинговые операции банков. Ф-разновидность торгово-комиссион банков сочитающ-ся с кредитование обор капитала СХ. 3 стороны: постовщик покупатель и посредник. Посредник-КБ кот имеютразрешение НБ РБ в проведении факторинг операций. Пос-ми могут быть резеденты РБ, отгружающие И как на внутрен р так и за пределы РБ, а также нерезиденты поставляющие И на внутр р РБ. Суть факторинга заключ-ся в след пр-тие поставщик продавая товар передает покупателю право взыскать его долг 3 лицу посреднику (фактору) при этом пр-тьие поставщик получает ден ср-ва за поставлен пр-цию товары и услуги от фактора за минусо определ дисконта. Покупатель оплачивает фактору всю сумму долга кот причитается поставщику. Выгодность факторинга заклч-ся в том что постащик получает плату за свои И товары услуги от фактора в строго установлен сроки независимо от поступления выручки на счета покупателей должников. Факторинговые операции на тер РБ подраздел-ся: по месту проведения(внутрен, междунар), по форме заключения договора(открытые закрытые), по условию платежа (без права регресса, с правом регресса).

52. Долгосрочн кред-ие нар хоз-ва. Долгосроч-ное кредитование (инвестиционное)- это кредитование осн-го пр-ва, всегда носит долгосрочный хар-р. Его объ-ми м. б вложения орг-ции, затраты по строит-ву, реконструкция, инновация и т. д. Получение I-го кредита более выгодно орг-ции, чем выпуск облигаций, т. к заемщик не несет затрат связ-х с регистрацией, размещением ц/б или реализ-ей их на рынке. % ставка так же всегда низкая. При оформлении инвестиционного дог. указ-ся цели, на кот берется кредит, пр-ся расчет затрат. При определении базисной ст-ки за долгосроч инвест кредит учит-ся след факторы: степень риска, срок погашения кредита и расходы по нему, контроль кредитосп-ти, норма прибыли, кот м. б инвестирована в др активы.

44. Собств ср-ва КБ. Все банко-е ресу-ы мож-о разде-ть на 3-и вида:1.Собствен-е ср-ва.2.Привлеч-е ср-ва.3.Заемные ср-ва. К собст-м ср-вам КБ относ-ся:устав-й фонд, резе-й фонд на возм-е потери др. фонды образ-ые за счет прибыли, а также приб-ль нераспред-я в течении фин-го года. Устав-й фонд КБ-ка опред-т миним-й размер имущее-ва банка горан-ий соблю-е интер-в клиен-в и служа-й основ-й для устонов-ие экон-х нормот-в банков. В насто-ее время для банков создова-х учереж-ми резеден-в опре-н миним-й размер устав-го фонда 2млн. евро и для нерезид-в, филиал-в иност-х банков и банков с участи-м иностран-о капит-а 5млн евро. При этом совоку-я доля иност-го капи-а дол-но быть не менее 20% от устав-го фонда. Источ-ми взнос-в в устав-й фонд банка могут быть только собст-е ср-ва его участн-в привле-ные и заемные ср-ва ни могут быть направ-ны на форм-ие устав-х фондов банка, а также на приобре-е акции банка. Вкладом в устав-й фонд банка не м. быть резу-ты интелек-й деяте-ти, а также работ, услуг не имею-е своей денеж-й оценки. Под собст-м капит-м юр. лица след-т пони-ть его устав-й фонд, прибыль, фонды специал-го назнач-я формиру-е за счет прибыли, а также амартиз-ые отчис-ия. Под собст-м капит-м физ-го лица след-т пони-ть денеж-е накоп-е имущ-во получ-е в резу-те насле-ия или дарение, прибыль всех видов трудов-й и предприн-й деят-ти, а также устон-е законом, пособия и компин-ция. Денеж-е вклады в устав-й фонд банка внося-ся в нац-х денеж-х едини-ах РБ, а также в иност-й валю-е с пересче-мпо курсу НБРБ, что каса-ся имущее-го вклада в устав-й фонд банка, то его совок-й V-м не долж-н прев-ть 20% от устав-го фонда. Все вклады в устав-й фонд внос-ся его учасн-ми в полном размере до момента госрегул-ия банка. При этом денеж-е ср-ва подл-т перечис-ю на спец. счет откры-й участ-ом банка в НБРБ. Вклад в имущес-й форме подлеж-т передачи в устав-й фонд по реше-ю учеред-ей конфир-ий и обязат-й регистр-ии в мин. гос имущее-ве. Резер-ыефонды на возм-ые потери КБ предназ-ы для покр-ия возмож-х убыт-в банка по актив-м опера-ям. Прежде всего это невозврат банку выданных кред-в и неуплата %-в по ним. Формир-ся резер-й фонд за счет ежемесяч-х отчисл-ий от прибыли. Размер резер-го фонда не дол-но превышать 100% устав-го фонда. При дости-ии предел-го разме-а резер-й фонд дол-н капит-ся т. е перечи-ся в устав-й фонд банка и начис-ие резе-в дол-но начин-ся заново.

46. Заемные ср-ва КБ. Заемные рес-сы КБ-ков представлены межбанковским кредитом и кредитами Нац. Б-ка РБ. В силу неравномерности распределения ден. ср-в на р-ке капитала банки прибегают к займу кред. рес-сов между собой. Этим они формируют межбанк. рынок кред. рес-сов. Кред. рес-сы к продаже предлагают банки, которые достаточно устойчивы в фин. положении и у которых всегда имеется излишек ден. ср-в. Межбанк. кредиты заключаются в письмен. форме и по срокам не превышают 1 года. В последнее время межбанк. кредиты заключаются на несколько дней для покрытия дебетового сальда и для сокращения расходов по штрафным санкциям со стороны Нац. Банка РБ. Величина %-ой ставки по межбанк. кредиту зависит от потребности банков в кред. рес-сах. Она значительно увеличивается в конце месяца и в конце года, когда банки вынуждены сдавать год. отчет в виде баланса и все формы отчетности. Нац. Банк РБ также может выдавать кредиты другим банкам, причем по самым миним. ставкам. Он регулирует деят-ть банков по привлечению вкладов и выдачи кредитов путем кредитования данных банков и установление %-ых ставок по такому кредитованию. %-ые ставки Нац. Банка РБ – это миним. ставки по которым Нац. Банк РБ осуществляет кредитование КБ-ков. Нац. Банк также регулирует деят-ть КБ-ков по привлечению свободных ден. ср-в путем установления %-ых ставок, которые выплачиваются Нац. Банком РБ за хранение свобод. ден. ср-в. Нац. Банк РБ должен устанавливать лимит кредитования КБ-ов в порядке рефинансирования путем определения соотношения между привлеч. Ср-вами и кредитами Нац. Банка РБ. В случае нарушения банками условий кредитования при рефинансировании Нац. Банк в праве повысить %-ую ставку за срок пользования данными кред. рес-сами или прекратить обязательство по предоставлению кред. рес-сов.

45. Привлеч ср-ва КБ. Привле-е ресу-ы-это одна из сост-ных той основы на кото-й банки разв-ся и достиг-т успеха. Это один из важн-их факто-в получ-е банк-м прибыли. Привл-е ресу-ы банка-это денеж-е ср-ва юр. и физ. лиц помещ-ые банк-и во вклады. Оснав-й механ-м привл-е ресу-ов-это устонов-ие правил-х %-х ставок по депози-м. Депозит (от лат. отданный на хранен-е) банк-ий вклад(депозит)-это денеж-е ср-ва в бел. рублях или иностр-й валю-е разме-е физ. или юр. лиц-и в целях хране-я и получе-я дохо-а на опр-й срок или довостреб-я. Кол-во депоз-х услуг кото-е оказ-т банки РБ посто-но растут и на сего-ий день привыш-т 25 вид-в. При чем кажд-й из вид-в прив-ет свои особен-ти кажд-й вид депо-та оформ-ся спец-м депоз-м догов-м кото-й закл-ся в письм-й форме. Пись-я форма депоз-го догов-а счит-ся заклюю-й если внесе-е вклада удостов-но депоз-м догов-м сбериг-й книж-й, сберига-м или депоз-м сертиф-ми, а также открытием сбери-но накопи-го счета. По догов-у депоз-а, одна сторона приним-т от др. стороны, денеж-й вклад др. сторо-ы и обязу-ся вернуть вклад-у его вклад, а также сумму начи-я и %-в на услов-х и в поря-ке предусмо-ым догов-м. К сущ-м услов-м догов-а депоз-а относя-ся: сумма вклада,%-ы по вкладу, вид догов-а банков-го вклада и услов-е возврата для договора услов-го банк-го вклада по време-ни соверше-я догов-а банк-го вклада бывают сле-х вид-в:1дого-р банков-го вклада довастреб-я. Под ним пони-ся дого-р в соотв-ии с котор-м банк обязан возвра-ть вклад-у его депозит и выпло-ть начи-е по нему %-ы по перв-у требов-ю вклад-а. 2дого-р срочного банков-го вклада-это дого-р в соотв-ии с кото-м банк обязан вазв-ть вклад-у его депозит и выпл-ть начис-е по нему %-ы по истеч-ю указан-го в дого-ре срока.3дого-р условн-го банко-го вклада-это догов-р в соотв-ии с кото-м банк обязан вазвра-ть вклад-у его депозит и выпл-ть %-ы по нему при поступл-ии опред-ся в догов-е событ-я. Пример по наступ-ю совершнолет-я, в брак и т. д Все остал-е вклад-е опера-ции банк-в явл. модифи-ми от выше перечи-х. след-т отмет-ть, что одними из важн-х вкла-в явл. вкла-ы др. банков к ним относ-ся кореспон-е счета на кото-х размещ-ы денеж-е ср-ва др. банков для оплаты требов-м предьяв-х к этим счетам. Банки учиты-т их как задол-ть в своем балансе по счет-м “Лоро”(остат-к на кореспон-х счетах в дан-м банке) “Лоро” м. б. также счет иностран-го банка кореспа-та, открытый в бела-м банке. Банк кото-й имеет также депоз-ы в др. банк-х учит-т их как акти-ы по счет-м “Ностро”-это м. б также счет бела-го банка в иностра-м банке кореспан-те. Значи-ю стотью дох-в для банк-в сост-т счета госу-х орган-ий и казно-во РБ. В наст-щее время данные счета открыты в АСБ”Беларусбанк”,что помога-т этому банку снизить расхо-ы связ-ые с обслуж-м провит-ых программ. Это происхд-т потому-что на остат-е дан-х ср-в практи-и неначис-ся %-ы.

53. Кредит на потребит нужды нас-я. Физ. лицам кредиты предост-ся в нац. и иностр. валюте на след. нужды: 1. потребит-ие, 2.приобретение, ремонт и реконструкцию недвиж-ти и др. цели. Физ. лица м. погашать полученные кредиты путем взноса налич. денег, переводом денег через пред-тия связи, перечислением ср-в со своего вкладного счета, предъявлением расч. чека и др. Кредиты физ. лицам делятся на кредиты под залог жил. помещений и кредиты на прочие нужды. Особую попул-ть приобретает ипотеч. кредит на приобрет-ние и строит-во жилья. обеспечением данного кредита явл-ся само строящиеся или приобретаемое жилье. Потреб. кредиты м. погаш-ся в рассрочку и единоваременно. Кредиты, погашаемые в рассрочку – это кредиты, предоставляемые населению на покупку крупных тов-ов. Кредиты погаш-ые единовременно – это краткоср. кредиты, кот. предост-ся физ. лицам на покрытие потреб-тей в налич. ден. ср-вах и возвращ-ся одной суммой в конце срока.

47. Формирование банк-го к-ла. К капиталу банков относят ср-ва, внесенные участниками банка, резервы на непредвид. расходы и нераспредел. прибыль. Капитал банка защищает его от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кред. деят-ти банка и расширения его будущей структуры. Основными формами банковского капитала в наст. время явл-ся обыкн. и привелигир. акции, резервы, нераспред. прибыль, капит. долговые обязат-ва и др. На величину капиталов банков оказывают влияние как внеш., так и внутр. факторы. Осн. внутр. источником формирования капитала явл-ся нераспред. прибыль. Банки при формировании и увеличении своего устав. капитала применяют сл. операции: 1) продажа обыкновен. акций; 2) продажа привелигир. акций; 3) эмиссия капит. долговых обязат-в; 4) продажа активов; 5) аренда некоторых видов осн. фондов. Выпуск акций явл-ся осн. видом создания и увеличения капитала банка. Реализация акций может производиться сл. образом: – выпуск акций в порядке оплаты первичного уставного капитала; – продажа акций за иностр. и нац. валюту по договору купли-продажи; – капитализация прочих собствен. Ср-в банка с распределением соотв-щего кол-ва акций среди акционеров; – переоформление внесенных ранее паев в акции; замена акций на ранее выпущенные банком конвертируем. и др. ц. б-ги. Осн. капитал КБ-ов выполняет ряд функций: а) капитал как ср-во, необходимое для создания, орг-ции и функцион-ния банка; б) капитал как ср-во защиты от банкротства; в) капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его фин. силе; г) капитал обеспечивает дальнейший рост банка и способствует развитию новых банковских услуг; д) капитал явл-ся регулятором роста банка.

49. Порядок кредия и содержание кредитного досье. До заключения договора кредита банки обязаны проверить юр. правоспособность и кредитоспособность будущего заемщика, его репутацию в деловом мире, возможности своевремен. возврата кредита. Юр. правоспос-ть – это способность юр. или физ. лиц иметь права и обязанности в зав-ти от целей его деят-ти. Кредитоспос-ть заемщика – это оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита, т. е. способ-ть возвратить сумму кредита и %-ты по нему. При кредитовании крупных субъектов хоз-ния любая ошибка подвергает банк значител. риску. В кред. досье входят сл. документы: 1) заявление на выдачу кредита; 2) копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель заявления на выдачу кредита, где указывается сумма, цель и срок кредита; 3) технико-эк. обоснование потребности в кредите; 4) балансы год. и на послед. отчетную декаду; 5) договор по обеспечению возврата банковского кредита; 6) проект кред. договора по принятой в данном банке форме. Документы, хранящиеся в кредитном досье, группируются сл. образом: – материалы по кредиту; – фин.-эк. инф-ция; – материалы о кредитоспособ-ти клиента; – документы по обеспечению возвратности кредита; – переписка по кред. договору. Банки осуществляют контроль за целевым использованием кредита и его обеспечением. Выявленный при проверке недостаток обеспечения взыскивается с текущего счета заемщика. За пользование кред. рес-сами заемщик уплачивает банку сумму %-тов предусмотренных кред. договором.

56. Принципы и метода управления банк рисками. Упр-е банк. рисками опр-ся след. принципами :1.Опред-е и оценка зон риска, предполагает исп-е сл. методов:а)прогр-е буд-х убытков;б)прогр-е возможных ист-ков убытков или предвидение рискован. ситуаций;в)изм-ние масштабов выявленного риска.2.Контроль: осущ-тся след. методами: а) координир-ие контроля риска по всем подразделениям и службам банка;б)эк. стимулирование уменьшение степени риска. в)мониторинг (набл-е) и эф-ть процедур упр-ия риском.3. Фин-ние риска, осущ-ся след мет-ми:а) использ-е имеющ-ся рес-ов, б)поддерж-ие стратегии “чрезв-ых обстоя-в”,в)выдел-е ср-в связ-ых с затр-ми на фин-ие рисков по всем структурам и службам б-ка;4. управл-е, вкл след методы:а)опред-е целей и задач, б)ответств-ть и обяз-ва руков-ей, в)четкость политики и стр-ры упр-я риском, г)”сквозные банк-ие связи” в полит-е конт-ля рисков(взаим-сь внешн и внутр банк конт-ля).

60. Понятие баланса КБ и его стр-ра. Бух. баланс банка – это осн. отчетный фин. док-т, в кот. на опред. дату отражено фин. состояние банка, включая стоимост. оценки состояния активов, долгов, обяз-в. Это двухсторонняя таблица с равными итогами, источник полной и достоверной инф-ции о состоянии банк. деят-ти за отч. период. К активам баланса относ-ся: наличность в хранилище, депозиты др. банков, гос-ые и частные ц. б., кредиты, фин-ние аренды, второстепен. активы. К пассивам: 1. депозиты, принадлежащие различным субъектам хоз-ния в завис-ти от формы соб-ти, 2.заимствованные кред. рес-сы на ден. рынке. Осн. задача баланса: вести полный и подробный учет всех банк. операций. Баланс КБ м. б. след. видов: 1.ежедневный – в нем в соотв-ии с планом счетов отраж-ся все операции в нац. ден. ед-цах. 2. переодич-ий – сост-ся в разрезе регионов и филиалов. Учет исходящих остатков в нем ведется в разрезе видов валют и по признаку резидентства. 3. годовой – он представл-ся в чистом виде, т. е. без учета регул-щих статей межфилиальных оборотов за вычетом созданных резервов и начисленного износа. 4. консолидированный годовой – это сводный отчет по банку и его дочерним и совместным пред-тиям и орг-циям.

61. План счетов КБ. План счетов БУ коммерч. банка состоит из 10 классов: I) баланс. счета: 1. ден. ср-ва, драг. металлы и межбанк. операции, 2. кред. операции с клиентами, 3. ср-ва клиентов, 4. ценные бумаги, 5. долгосроч. фин-ые вложения, осн. ср-ва, 6. прочие активы и пассивы, 7. собств. кап-л банка, резервы на риски и платежи. II) счета доходов и расходов: 8. доходы банка, 9. расходы банка. III) внебаланс. счета: 10. внебаланс. счета. По структуре каждый класс делится на след. группы счетов: 1. счета 2-го порядка (двухзначные), 2. счета 3-го порядка, 3. счета 4-го порядка. Принципы орг-ции БУ в коммерч. банке: 1) непрерывности деят-ти, 2) приемственности и постоянства БУ, 3) осторожности, 4) наращивания доходов и расходов, 5) реального режима времени, 6)раздельного отражения активов и пассивов, 7) приемственности – остатки на баланс. счетах на начало текущего периода д. соот-ть остаткам на конец предшеств. периода, 8) приоритета содержания над формой, т.е. отражение по проводимым операциям в соот-вии с их эк. сущностью, а не с юрид. формой. 9) единообразия измерения, 10) открытости, 11) консолидации.

62. Стр-ра банк. счета выгляд-т :ААААВВВВВСССК. Перв.4-е символа – четырехзн-й баланс. счет из плана счетов опер-й; след.5 сим-в – код клиента в банке, прич. В1 присв-ся отлич-й приз-к: от0 до4 – клиент осн. филиала; -8-внутрибанк. счета;-9-ср-ва респуб. бюдж.;-6,7-код клиента обсл-го РКЦ; -5-счета банков; след.3 – №лиц. счета опр-й вид вал-ты в интервале 001 – 499(бел. руб);501 – 799(СКВ);801 – 999(ОКВ); К – банк-й ключ, опр-ся самим банком.

72. Трастовые операции. Операции банка по управлению имущ-вом и ден ср-ми по поручению и в интересах клиентов на правах их доверенного лица, т. е это доверит операции. Оформ-ся трастовым дог-ром по кот 1 сторона веритель доверяет др стороне управляющему на опред срок имущ-во или ден ср-ва в доверит управление. Доверит управляющий обязуется за опрдел вознаграждение осущ-ть управление этим имущ-вом или ден ср-ми в интеремас верителя или указоного им лица. Субъектами доверительного управления чвл-ся : веритель(собственник), доверит управляющий (банк), выгодоприобретатель. Объектом может быть не любое имущ-во а лишь то кот предусиотрено зак-вом РБ(пр-тия и др имущ комплексы, отдельные объекты относящ к недвиж-ти права ц/б, акции АО, облигации ком ор-ций). Доверит управление может осущ-ся в след формах: полное доверит упр-ние, доверит упр-ние по согласованию, доверит упр-ние по приказу. Трас договор-осн док-нт реглам-щий отношения между верителем и доверит упр-щим. Заключ-ся в пис форме. Содержит предмет договора, пределы исп-ния ден ср-в, размер и форма вознагр-ния срок дог-ра права обяз-ти ответ-ть. Для ведения траст операций соз-ся траст отделы. В банке открывается траст счет – спец счет в пользу верителя.

54. Категории банковских рисков. БР-вероятность потери банком части своих рес=ов недополучение дохода или произведение дополнит расходов в рез-те осущ-я опрдел фин операций. 5 категорий БР:1)кредитный риск-вероятность неплатежей по погашению кредита и уплате % за их исп-ние, т. е это риск несоблюдения своих обяз-в перед кредитором. Отслеживается кред отделом и проводится анализ кредитоспос-ти потенц заемщика 2) риск ликвидности – риск того что банк будет испытывать дифицит ликвидных ср-в для выполнения воих обяз-в перед клиентами и контагентами. Ликвидность актива – способность превращения дан актива в ден ср-ва в короткие сроки с мин потерями в следствии уменьшения цены на дан актив. Факторы увеличивающие риск ликвидности: подрыв доверия к бвнковской системе отдельно взятой старвны, к отдульному банку и тд 3)опирационный риск -риск того что банк понесет фин потери в рез-те ошибки или оплошности банковского служащиго. Он бывает опекунский, риск несоответствия иных банковских операций закон треб-ям, риск обмана, риск неточной записи, риск сбоя ОАС 4)риск изменения % ставки-потенциальное изменение ДЧ виде % и рын ст-ти капитала в следствии изменения рын % ставок. Отражает последствия изменения рын % ставок на прибыль банка, т.е. это риск связан с несовпадением или разрывом между датами нового установления % ставок во пассивам и активам. 5)рын риск-вероятность фин потерь в следствии изменения рын цены на тогруемы активы. Рын активы ыключают долговые ц/б обыкнов акции драг металлы. Это риск падения рын цен.

58. Управление риском ликвидности. Осущ-ся при помощи т. н коэф-тов ликвидности, кот представляют собой эк нормативы рассчитываемые в целом по балансу КБ. Коэф-нт ликвидности – соотношение ативов банка сроком погашения до 12 мес и обяз-в банка по сроком исполнения до 12 месяцев. Принцип расчета норматива ликвидности состоит в сопоставлении ликвидных пассивов с опред активами, т.е. в сопоставлении фактич ликвидности с требуемой. Осн коэф-ты ликвидности: коэф-нт краткосрочной ликвидности (К1) д. б. не менее 1, коэф-нт общей ликвидности или коэф-нт платежеспособности (К2) не менее 10%, мах размер риска на 1 заемщика (К3) не более 20% от УК. Методы поддержания ликвидности:банковское заимствование, т. е межбанк краткоср кредиты, получение долгосрочн кредитов у НБРБ, деверсификация базы депозитов ограничение приема ср-в во вклады, прекращение кредитования, распродажа активов, обращение активов в ц/б, поддерка акционеров.

48. Понятие ликв-ти и платеж-ти банков. Ликвидность – способн-ть своевр-но осущ-ть платежи по своим обяз-ам. Общая ликв-ть опред-ся: внутр-ей ликв-ю – соотносится со сроками погаш-ия по истеч-ю кот актив м. б. переведен в наличн-ть, рын-ая ликв-ть – реализуемость актива в люб момент времени. Осн инф-й ист-ик анализа запаса ликв-ти – баланс. Ликв-ть баланса – упр-ие активами и пас-ми б-ка с целью груп-ки их по суммам и срокам, кот м. обесп-ть возник-ий спрос на кредит на ближ-е время. Он предп-ет возм-ть быстрого изыскания ср-в путем привлеч-я их со стор-ны, увел-я пассивЛикв-ть б-ка – наличие ликв-ого бал-са, квалиф-е кадры, репут-ия надеж-ти. Ист-ки обеспеч-я ликв-ти :1.внутр-ий-обесп-ет сов-ть быстро реализ-ых активов имеющ устойч р-к и явл надежным объектом помещ-я денег,2.внеш-яя – приобр-е б-ом обяз-в, кот увелич запас его ликв-х средств. Платежеспос-ть – спос-ть б-ка в дан сроки и в полн сумме выполн-ть обяз-ва перед кред-ми, вкладч-ми, бюджетом. Плат-ть достиг-ся ч-з ликв-ть. При анализе ликв-ти необх-мо:1изуч-ть сост-е фактич-ой ликв-ти,2.опр-ть сост-е требов-ий(обяз-в),3.выяв-ть причины невып-ия устан-ых норм-ов,4устан-ть влиян-е опер-ий с иностр-ой валютой на сост-е факт-ой и требуем ликв-ти,5 опр-тьV избытка/дефицита б-ка. Факт-ая ликв-ть – имеющ-ся ликв-е активы для оплаты долг-ых обяз-в в сроках погашения или до востреб-я. %ликв-ти устан-ся ЦБ РБ по кажд группе активов в отд-ти. Треб-ая ликв-ть – сумма ликв-х активов, кот необх хранить б-ку для погаш-я долгов-х обяз-в, при наст-ии срока возврата средств.

57. Упр-ие кред риском. Степень кред-ого риска зависит от кач-ва кред-ого партфеля. Каждому кредиту присв-ся опред класс риска. Для прогн-я потерь по кред-ам произв-ся анализ категорий заемщиков. Руков-во б-ка опред-ет допустим-е ур-ни риска связ-ые скред-ем разл-х отраслей нар хоз-ва. При поступл-ии заявки на кредит -анализ-ся повед-е заемщика и хар-р его деят-ти, так опред-ся вероятность своевр-ой выплаты задолж-ти, анализ-ся кач-во залога, ур-ню его ликв-ти, соотн-ию его рын стоим-ти с размерами выдав-ого кредита. После устан-ия кред-ых отн-ий с нов заемщиком б-к в течен всего срока м пров-ть экспресс-анализ плат-ти заемщика и целевое исп-е кред-ых рес-ов. Этот анализ пров-ся несколько раз в год, чтоконтр-ет фин-е сост-е заемщика и снижает кред-ый риск.

74. Управление риском изменения процентной ставки. Высокая степень связанная с изменением % ставок выраженных в несовпадении сроков и продолжительности активов и пассивов. В завис от характера движения ден ср-в изменение % ставки могут увеличивать или уменьшать ЧД виде % и рын ст-ть актива и пассива. Методы: 1)применяется как ср-во оценки риска по % держателей облигаций затем могут охватываться и др сферы д-ти. Метод предполагает управление ЧД в виде % в краткоср перспективе. Суть метода – сопоставление активных и пас частей баланса, т. е. в сопостовлении будущ поступления ср-в и будущ расходов 2)предполагает исп-ние т. н. чистой ст-ти банка (сумма активов на определ дату за вычетом пассивов). Прмен-ся для упр-ния банк рисками т. к с учетом продолжительности собствен капитала банка появл-ся возможность фиксации четких предело % риска и контроль за их соблюдением. чистая ст-ть=разница чувствительный % статей актива и чувствит % статей пассива. На основе определения чистой ст-ти банк а сотавл-ся банковский прогноз % ставки, т. е предприн-ся попытка увеличить ЧД виде %


Деньги, кредит, банки