Проект по организации и планированию производства на предприятии лесного хозяйства

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО “СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ”

Факультет: Лесохозяйственный

Кафедра: Экономики и организации отраслей лесного комплекса

Пояснительная записка

К курсовой работе

(ЭООЛК 000000.113ПЗ)

Проект по организации и планированию производства на предприятии лесного хозяйства

Руководитель:

Тарасова И. Н.

Разработала:

Студент группы 35-4

Козлитина Н. С.

Содержание

Введение

1. Расчет прямых производственных затрат

2. Планирование расходов на содержание лесохозяйственного аппарата

3. План по труду и заработной плате по лесному хозяйству

4. План поступления собственных средств

5. Производственно-финансовый план по лесному хозяйству

Заключение

Список использованных источников

Реферат

В данной курсовой работе представлен проект по организации и планированию производства на предприятии лесного хозяйства. Приведен расчет прямых производственных затрат и запланированы расходы на содержание лесохозяйственного аппарата. Также представлены план по труду и заработной плате по лесному хозяйству, план поступления собственных средств и производственно-финансовый план по лесному хозяйству.

Ключевые слова: ПРЯМЫЕ ЗАТРАТЫ, НОРМА ВЫРАБОТКИ, ТАРИФНЫЙ РАЗРЯД, ТАРИФНАЯ СТАВКА, ФОНД ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ, ТРУДОЗАТРАТЫ, ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ СРЕДСТВА

Курсовая работа состоит из 29 страниц, 12 таблиц и 2 литературных источников.

Введение

В соответствии с Лесным кодексом Российской Федерации устойчивое развитие лесного хозяйства должно базироваться на принципах неистощительного, рационального и многоцелевого пользования. Для этого необходим комплексный подход при решении экологических и экономических проблем, возникающих при управлении лесами.

Эти задачи решают специалисты лесного хозяйства, в подготовке которых важное место занимает курсовая работа по дисциплине. “Организация и планирование производства на предприятиях лесного хозяйства”, поскольку планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений.

Длительность выращивания леса – это отраслевая особенность лесного хозяйства, она определяет особую методику планирования, расходования и возмещения затрат в лесном хозяйстве. При выполнении курсовой работы студенту необходимо составить несколько упрощенный производственно-финансовый план. [1].

В общем виде планирование можно определить как процесс принятия решений, который предшествует будущему действию. Результатом планирования является принятое органом управления решение о том, что быть сделано, где и каким образом. В процессе планирования рассматриваются и оцениваются альтернативные варианты будущего действия, из которых выбирается наилучший.

Принятие плановых решений всегда связано с использованием ресурсов. То есть план – это тот или иной вариант использования ресурсов предприятия. Поэтому ресурсы предприятия являются предметом планирования на предприятии. Цель планирования ресурсов – оптимизация их использования [2].

1. Расчет прямых производственных затрат

Основой для планирования производственных затрат являются нормативные и расчетные технологические карты. Эти затраты вычисляются на единицу измерения объема работ. В курсовой работе они рассчитываются в таблицах 1.1-1.4

Каждый вид лесохозяйственных работ в лесхозе тарифицируется согласно “Отраслевого тарифного соглашения и тарифно-квалификационного справочника”. Оплата труда рабочих лесхозов осуществляется на основе “Единой тарифной сетки по оплате труда работников организаций бюджетной сферы” (ЕТС), которая периодически пересматривается Правительством РФ по согласованию с общероссийскими объединениями работодателей.

Расчет тарифного фонда заработной платы представлен в таблице 1.1 Исходя из расчета, получаем, что сумма тарифного фонда заработной платы по всем видам работ проводимых лесхозом составляет 2033,21 рублей за единицу измерения.

В соответствии с действующим законодательством, предприятия лесного хозяйства самостоятельно определяют порядок и размеры премирования работников.

Доплаты за выслугу лет устанавливаются в процентах от тарифного фонда, выплаты по районному регулированию планируются в процентах от суммы тарифного фонда, премий и доплаты за выслугу лет. Расчет расходов на заработную плату рабочих представлен в таблице 1.2 и составляет по всем видам работ и мероприятий 9382,86 рубля за единицу измерения.

Таблица 1.1 – Расчет тарифного фонда заработной платы

Наименование работОбъемы работ на единицу измеренияСостав агрегатаНорма выработки наПотребное количествоТарифный разряд работТарифная ставка, рубТарифный фонд заработной платы, руб
ТракторМашина, оборудованиеМашино-сменуЧел.-деньМашино-сменуЧел.-день
1234567891011
1. отвод лесосек под рубки главного пользования, га1
1.1. прорубка визиров0,061,60,048115,264,32
1.2. промер визиров0,063,70,028115,261,87
1.3. изготовление и постановка столбов, шт0,18,20,018115,261,41
1.4. ленточный перечет, га0,130,038115,263,84
Итого0,1011,44
2. отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га1
2.1. прорубка визиров, км0,081,60,058115,265,76
2.2. промер визиров, км0,083,70,028115,262,49
2.3. изготовление и постановка столбов, шт0,28,20,028115,262,81
2.4. выборочный перечт, шт50330,80,158115,2617,42
Итого0,2528,49
3. выборочные санитарные рубки, м31
0,0210138,842,78
3.1. валка деревьев, м31Бензопила4723,50,020,028115,262,31
3.2.обрубка, сбор и укладка сучьев, м31Топор11,90,088115,269,69
0,0510138,846,94
3.3. трелевка древесины, м31ЛХТ-5518,29,10,050,058115,265,76
Итого0,2027,47
4. устройство минерализованных полос, км1ЛХТ-55ПКЛ-7013,113,10,080,089126,579,66
5. уход за минерализованными полосами и противопожарными разрывами, км1ЛХТ-55ПКЛ-7019,219,20,050,059126,576,59
6. заготовка лесных семян, кг1
6.1. сбор шишек, кг10046,22,16695,46206,62
6.2. переработка шишек, кг1001190,847104,8888,13
Итого3,00294,76
7. обработка почвы, га1ЛХТ-55ПКЛ-703,73,70,270,279126,5734,21
8. посадка10000Ручная меч Колесова93010,759126,571360,97
9. уход за лесными культурами, га1ЛХТ-55КЛБ-1,73,23,20,310,319126,5739,55
10. дополнение лесных культур, шт1000Меч Колесова6811,479126,57185,86
11. содействие естественному возобновлению, га1ЛХТ-55ПКЛ-703,73,70,270,279126,5734,21
Итого2033,21

Таблица 1.2 – Расчет расходов на заработную плату рабочих

Наименование работ и мероприятийКомплексная норма времени, чел./дни на 1 ед.Средняя дневная тарифная ставка, руб.Тарифный фонд заработной платы, руб.Премии, руб.Надбавка за сложностьВыплата по районному регулированию, руб.Основной фонд заработной платы, руб.Дополнительный фонд заработной платы, руб.Фонд заработной платы, руб.Отчисления на социальные нужды, руб.
Отвод лесосек под рубки главного пользования, га0,10114,4011,445,726,8614,4138,443,8442,2811,50
Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га0,25113,9628,4914,2517,0959,83119,6611,97131,6235,80
Выборочные санитарные рубки, м30,20137,3527,4713,7416,4857,69115,3711,54126,9134,52
Устройство минерализованных полос, км0,08120,759,664,835,8020,2940,574,0644,6312,14
Уход за минерализованными полосами и противопожарными разрывами, км0,05131,806,593,303,9513,8427,682,7730,458,28
Заготовка лесных семян, кг3,0098,25294,76147,38176,86619,001237,99123,801361,79370,41
Обработка почввы, га0,27126,7034,2117,1120,5371,84143,6814,37158,0542,99
Посадка ручная, га10,75126,601360,97680,49816,582858,045716,07571,616287,681710,25
Уход за лесными культурами, га0,31127,5839,5519,7823,7383,06166,1116,61182,7249,70
Дополнение лесных культур, га1,47126,44185,8692,93111,52390,31780,6178,06858,67233,56
Содействие естественному возобновлению леса, га0,27126,7034,2117,1120,5371,84143,6814,37158,0542,99

На основании отработанных машино-смен всеми видами машин и прицепного оборудования на конкретных видах лесохозяйственных работ и себестоимости содержания одной машино-смены каждого механизма (4-8 тыс. руб по тракторам, плуги – 2-4 тыс. руб., а бензопилы 2 тыс. руб.) определяются расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования. Эти расходы приведены в таблице 1.3. В курсовой работе себестоимость содержания одной машино-смены по различным видам техники принимается условно без расчета по уровню сложившейся себестоимости содержания одной машино-смены в конкретном лесхозе.

По данной таблице делаем вывод, что расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования составляют 9430 рублей за единицу измерения.

В таблице 1.4 рассчитывается стоимость основных материалов (посадочного материала – по посадке и дополнению) и малоценных и быстроизнашивающихся предметов. Стоимость этих материалов составляет 11014,22 рублей.

Таблица 1.3 – Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

Наименование работ, машин и оборудованияОтработано машино-сменСебестоимость содержания одной машино-смены, руб.Сумма расходов, руб.
Проходные рубки ЛХТ-550,056000300
Валка леса0,02200040
Проведение минерализованных полос ЛХТ-550,086000480
ПКЛ-700,083000240
Уход за противопожарными полосами ЛХТ-550,086000480
ПКЛ-700,083000240
Обработка почвы ЛХТ-550,2760001620
ПКЛ-700,273000810
Уход за лесными культурами ЛХТ-550,3160001860
КЛБ-1,70,313000930
Содействие естественному возобновлению ЛХТ-550,2760001620
ПКЛ-700,273000810

Таблица 1.4 – Расходы на основные материалы малоценные быстроизнашивающиеся предметы

Наименование работ и мероприятийНаименование материалов, ед. изм.Норма расхода на принятую единицу измерения объемаЦена за ед. изм. материала, руб.Стоимость материала, руб.
Отвод лесосек под рубки главного пользования,1 га
Инструментальная съемкаБуссоль, шт0,00120002,0
Прорубка визировТопор, шт0,00044000,2
Промер визировМерная лента, шт0,0124004,8
Изготовление и поставка деляночных столбовБ/п “Урал”, шт0,00021150003,2
Пильные цепи, шт0,00063000,2
Итого10,3
Выборочные санитарные рубки 1 м3, объем хлыста более 54 м3, зимние условия
Валка леса б/пБ/п “Урал”, шт0,00022150003,3
Пильные цепи, шт0,00123000,4
Обрубка сучьев на лесосекиТопор, шт0,0034001,2
Трелевка ДТ-75Трос, шт0,0161502,4
Чокер, шт0,01750,8
Итого8,0
Посадка лесных культурСеянцы, тыс. шт10300030000
Дополнение лесных культурСеянцы, тыс. шт130003000

Таблица 1.5 – Свод прямых затрат на выполнение производственного плана по лесному хозяйству

Наименование работ и мероприятийОбъемы работ по плану в натуральных измерителяхТрудозатраты, чел.-дниПрямые затраты наФонд заработной платы, руб.
Единицу объема, руб.Плановый объем работ, всего руб.
Заработная платаОтчисления на социальные нуждыРасходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудованияРасходы на основные материалы и МБПИтого
12345678910
Отвод лесосек под рубки главного пользования, га3003042,211,510,364,01922112684
Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га14033,6131,635,810,3177,72487818424
Выборочные санитарные рубки, м3160003520126,934,530010,4471,875488002030400
Устройство минерализованных полос, км1209,644,612,1720776,7932045352
Уход за минерализованными полосами и противопожарными разрывами, км1105,530,48,3720758,7834573344
Заготовка лесных семян, кг140042001361,8370,41732,224250801906520
Обработка почвы, га13035,1158,042,924302631,034203020540
Посадка ручная, га13013976287,61710,23000037997,94939727817388
Уход за лесными культурами, га1400434182,749,727903022,44231360255780
Дополнение лесных культур, га14002058858,6233,530004092,257290801202040
Содействие естественному возобновлению леса, га10027158,042,924302631,026310015800
Итого11749,89382,852552,1939033030,954355,9256999376288272

Свод прямых затрат на выполнение производственного плана по лесному хозяйству приводится в таблице 1.5. По каждому виду работ определяется сумма прямых производственных расходов на принятую единицу измерения на основании ранее проделанных расчетов: Из таблицы 1.2 расходы на заработную плату рабочих и отчисления на социальные нужды, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сумме по трактору и прицепному механизму на каждом виде работ переносят из таблицы 1.3., расходы на основные материалы и МБП – из таблицы 1.4. Затраты на выполнения производственного плана по лесному хозяйству равняются 25,6 млн. рублей. Также в таблице рассчитываются расходы на заработную плату рабочих за объем работ производственного плана по лесному хозяйству. Эти расходы составляют 6,2 млн. рублей.

2 Планирование расходов на содержание лесохозяйственного аппарата

Для определения численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов, технических исполнителей и обслуживающего персонала, разрабатывается штатное расписание (таблица 2.1).

Численность работников центрального аппарата лесхоза зависит от объема работ в условных единицах и определяется по “Нормативам численности работников центрального аппарата лесхоза”. Конкретные должности в штате центрального аппарата в пределах установленной численности определяются по нормативам введения должностей руководителей, специалистов, технических исполнителей и обслуживающего персонала лесхоза. Должности и их численность в лесничествах определяются также по нормативам. Численность должностей лесников, мастеров и лесничих определяется по числу обходов, мастером участков и лесничеств, определенных лесоустройством. При выполнении курсовой работы число обходов, мастерских участков и лесничеств указывается в задании.

Оплата труда работников аппарата лесхоза, обслуживающего персонала и лесничеств также как и производственных рабочих осуществляется на основе ЕТС. Конкретный тарифный разряд служащего устанавливается в соответствии с “Тарифно-квалификационными характеристиками должностей работников лесного хозяйства” на основе критериев: уровень образования, стаж работы, объем работы. Разряд руководителя, помимо учета этих критериев определяется группой по оплате труда.

При организации премирования руководителей лесхозов должно учитываться выполнение конкретных для данного лесхоза плановых показателей эффективности ведения лесного хозяйства. Такими показателями являются: выращивание и ввод молодняков в категорию ценных древесных насаждений, выполнение объемов лесовосстановительных работ, определенных программой лесовосстановления, увеличение покрытых лесом земель, увеличение площади хвойных насаждений, или других ценных пород, уход за молодняками, охрана лесов от пожаров и вредителей, состояние охраны труда и техники безопасности, ввод жилья и социальных объектов, строительство контор лесничеств и лесхозов, ПХС и других лесохозяйственных объектов, развитие вспомогательных производств, внедрение научно-технических разработок.

При невыполнении заданий по вышеизложенным показателям размер премии снижается либо премия не выплачивается совсем.

На основе составленного штатного расписания делаем вывод, что годовой фонд заработной платы равен 8,8 млн. рублей, а количество штатных единиц равно 66 человек. При чем из них 42 человека являются рабочими и на годовую оплату их труда требуется 4,2 млн. рублей. Оставшиеся 24 человека составляют лесохозяйственный аппарат, и на годовую оплату их труда требуется 4,6 млн. рублей. Из лесохозяйственного аппарата в том числе имеется 6 руководителей и 5 специалистов, на годовую оплату труда которых требуется 1,7 млн. рублей и 825,4 тыс. рублей соответственно.

После разработки штатного расписания составляется смета расходов на содержание лесохозяйственного аппарата (таблица 2.2). Фонд заработной платы переносится в смету из штатного расписания. Отчисления на социальные нужды планируются в процентах от фонда заработной платы (27,2%). Остальные статьи берутся также в процентах от фонда заработной платы, из норматива для расчета расходов по статьям затрат в смете расходов на содержание лесохозяйственного аппарата. Из составленной сметы видим, что расходы на содержание лесохозяйственного аппарата составляют 7,8 млн. рублей.

Таблица 2.1 – Штатное расписание

Наименование должностиКоличество штатные единицОклад, руб.Оклад всего, руб.Надбавки, руб.Премии, руб.Районный коэффициент, руб.Северная надбавка, руб.Месячный фонд заработной оплаты труда, руб.Годовой фонд оплаты труда, руб.
ПерсональнаяСложность и напряженностьЗа классность, не нормированный день
Директор1631863186318379163186823682336392436700
Заместитель директора1457645764576274645764942494226358316293
Главный бухгалтер1457645764576274645764942494226358316293
Главный экономист1457645764576274645764942494226358316293
Мастер цеха2367673523676441122065293529328232338780
Программист1367636761838220611032647264714116169390
Инженер по лесовосстановлению1395039501975237011852844284415168182016
Инженер по лесопользованию1395039501975237011852844284415168182016
Инженер по охране и защите леса1395039501975237011852844284415168182016
Заведующий складом119761976988118659314231423758891054
Радиооператор117801780890106853412821282683582022
Кассир116031603801,596248111541154615673866
Специалист по кадрам12386238611931432716171817189162109947
Водитель31976592829643557296417784268515726617319401
Сторож4140456162808337016854044404421565258785
Уборщик служебных помещений3140442122106252712643033303316174194089
Итого л/х аппарата244601221
Рабочие424283252
Всего668884473

Таблица 2.2 – Смета расходов на содержание лесохозяйственного аппарата

Наименование статейСумма по плану, руб.
1. Фонд заработной платы4601221
2. Отчисления на социальные нужды1251532
3. Приобретение предметов снабжения и расходных материалов782208
В т. ч. затраты на выдачу форменного обмундирования184049
4. Командировки и служебные разъезды345092
5. Оплата коммунальных услуг483128
6. Прочие расходы368098
Итого7831278

3 План по труду и заработной плате по лесному хозяйству

Сводные показатели плана по труду и заработной плате, определяются по данным таблиц 1.5 и 2.1 и приводятся в таблице 3.1. Численность рабочих в лесном хозяйстве находится путем деления суммы трудозатрат по всем видам работ (таблица 1.5) на эффективные дни работы одного рабочего в год по плановому балансу рабочего времени. Таким образом, определяется численность рабочих непосредственно занятых в производственном процессе. Также к категории рабочих относятся лесники, уборщицы, сторожа, численность которых запланирована в штатном расписании (таблица 2.1).

Среднесписочная численность работающих в лесохозяйственном производстве определяется путем суммирования общей численности рабочих и численности, служащих из таблицы 2.1.

Аналогичным образом по такому же принципу определяется фонд заработной платы персонала. Сначала рассчитывается фонд заработной платы рабочих путем суммирования фонда заработной платы по всем видам работ из таблицы 1.2 и заработной платы лесников, уборщиц, сторожей из таблицы 2.1. Фонд заработной платы служащих переносится из таблицы 2.1.

Средняя заработная плата 1 рабочего определяется делением фонда заработной платы рабочих на численность рабочих.

Анализируя таблицу 3.1, получаем следующие результаты: среднесписочная численность работников по основному виду деятельности, всего, равна 66 человек. Годовой фонд заработной платы персонала, всего составляет 8884,4 тыс. руб., а средняя зарплата одного рабочего составляет 134613 рублей в год.

Таблица 3.1 – План по труду и заработной плате по лесному хозяйству

Наименование показателяПлан за год
1. Среднесписочная численность работников, всего, чел., в т. ч.:66
А) рабочие42
Б) служащие24
В) в т. ч.
Руководители6
Специалисты5
2. Фонд заработной платы персонала, всего, тыс. руб., вт. ч.:8884473
А) рабочие4283252
Б) служащие4601221
В) в т. ч.
Руководителей1724360
Специалистов825385
Средняя заработная плата 1 работника, руб.134613

4 План поступления внебюджетных средств

В условиях кризисной ситуации в экономике, дефицита финансовых ресурсов важное значение приобретает зарабатывание предприятиями внебюджетных средств, для ведения производственно-хозяйственной деятельности. И хотя лесное хозяйство является бюджетной отраслью, оно также должно изыскивать пути увеличения внебюджетных источников покрытия расходов по лесохозяйственной деятельности.

В нашем курсовом такой источник – реализация ликвидной древесины (таблица 4.1-4.2). Анализируя таблицы видно, что внебюджетные средства равны 22,4 млн. рублей.

Иногда в лесхозе имеет место превышение конкретных ставок лесных податей (устанавливаются органами государственной власти субъектов Российской Федерации) над минимальными (устанавливается Правительством Российской Федерации). Для этого рассчитывают арендную плату, перечисляемую в краевой бюджет (таблица 4.3). Арендная плата по данному заданию составила 1095,9 тыс. руб., из которых на сосну приходится 816,2 тыс. руб., а на березу – 279,7 тыс. руб.

Таблица 4.1 – План поступления собственных средств

Собственные средстваПлан на год, руб.
Выручка от реализации ликвидной древесины22400000

Таблица 4.2 – План реализации продукции

Наименование продукцииПоступление в реализацию м3Цена реализации, руб. м3Выручка от реализации, руб
Ликвидная древесина, всего,16000140022400000
В т. ч.
Деловая5400200010800000
Дрова36005001800000

Таблица 4.3 – Расчет арендной платы

ПородаОтпуск древесины по лесорубочным билетам, тыс. м3Ставки платы за древесину, руб./м3Арендная плата, тыс. руб.
ВсегоВ том числеДеловаяДроваДеловаяДроваВсего
КрупнаяСредняяМелкаяДроваКрупнаяСредняяМелкаяКрупнаяСредняяМелкая
Сосна216,35,253,156,372,1451,4126,141,51454,5269,982,39,5816,2
Береза144,23,52,14,236,0726,1412,742,38151,591,526,710,0279,7
Итого1095,9

5 Производственно-финансовый план по лесному хозяйству

В производственно-финансовом плане (таблица 5.1) планируется общая сумма расходов на ведение лесного хозяйства, и устанавливаются источники их покрытия. Этот план состоит из трех частей.

Первая часть включает перечень лесохозяйственных мероприятий и их объемы в натуральном выражении, запланированные в задании на курсовую работу, с указанием по каждому мероприятию затрат. Затраты на лесохозяйственные мероприятия и услуги составили 6012,6 тыс. руб.

Во второй части производственно-финансового плана планируются расходы на содержание лесохозяйственного аппарата. Они составили 15057,0 тыс. руб.

Производственные затраты и расходы на содержание лесохозяйственного аппарата в сумме составляют расходы на лесное хозяйство – 22888,3 тыс. руб.

Третья часть производственно-финансового плана является доходной и в ней отражаются источники покрытия расходов, к которым относятся ассигнования из федерального бюджета, из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, собственные средства. В плане финансирования источники покрытия должны равняться расходам. Большая часть расходов покрывается внебюджетными средствами. Они составляют 22400 тыс. руб. Оставшуюся часть расходов покрывают ассигнования из бюджетов разных уровней и составляют 488,3 тыс. руб.

Таблица 5.1 – Производственно – финансовый план по лесному хозяйству

Наименование мероприятийПлан на год
ОбъемЗатраты
На ед. работ, руб.Сумма, тыс. руб.
Лесохозяйственные работы, мероприятия и услуги
1. Отвод лесосек под рубки главного пользования, га30064,019,221
2. Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га140177,724,878
3. Рубки промежуточного пользования всего, га/ м316000471,87548800
В том числе
Сплошные санитарные рубки200471,894,360
Итого по разделу7548938,46
Лесовосстановительные работы, мероприятия на землях лесного фонда:
А) Посадка леса, га13037997,94939,727
Б) Дополнение лесными культурами, га14004092,23729,080
4. Содействие естественному возобновлению леса, га1002631,0263,100
5. Заготовка лесных семян, кг14001732,22425,080
Итого по разделу11356,987
Мероприятия по охране лесов от пожаров:
А) Устройство противопожарных барьеров (мин. полосы и т. д.), км120776,793,204
Б) Уход за противопожарными барьерами, км110758,783,457
Итого по разделу176,661
Итого прямых производственных затрат11672,107
Общепроизводственные расходы:
А) Оплата наемного и содержание собственного транспорта1517,374
Б) Подготовка кадров350,1632
В) Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений1283,932
Г) Прочие расходы233,4421
Итого по разделу3384,911
Итого производственных затрат15057,018
Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата:
А) Фонд заработной платы4601,221
Б) Отчисления на социальные нужды1251,532
В) Приобретение предметов снабжения и расходных материалов782,208
В том числе – затраты на выдачу форменного обмундирования184,049
Г) Командировки и служебные разъезды345,0,92
Д) Оплата коммунальных услуг483,128
Е) Прочие расходы368,098
Итого по разделу7831,278
Всего расходов на лесное хозяйство22888,296
Источники покрытия расходов:
1. Ассигнования из бюджетов разных уровней488,296
2. Внебюджетные средства22400,000

Заключение

В курсовой работе был произведен расчет прямых производственных затрат. В производственные затраты входит расчет тарифного фонда заработной платы, расчет расходов на заработную плату рабочих, расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования, расходы на основные материалы и малоценные быстроизнашивающиеся предметы и в итоге был рассчитан общий плановый объем работ.

Во втором разделе курсовой работы было спланированы расходы на содержание лесохозяйственного аппарата. Годовой фонд заработной платы на содержание лесохозяйственного аппарата составил 8,8 млн. рублей. Среднесписочная численность составила 66 человек.

В четвертом разделе произведен расчет поступления собственных средств, который состоит из выручки от реализации ликвидной древесины и арендной платы.

Задачей данной курсовой работы была планировка средств и расходов, необходимых для ведения лесного хозяйства. В результате всех выше сделанных расчетов можно сделать вывод, что на ведение хозяйства с данным по заданию объемом работ необходимо 22888,3 тыс. рублей. Из которых 488,3 тыс. рублей должны быть дотированы из бюджета, а остальные 22400 тыс. рублей лесхоз могут быть получены из внебюджетных источников.

Список используемых источников

1. Брезинская Л. В., Моисеева Е. Е. Методические указания к выполнению курсовой работы для студентов специальности 26.04 всех форм обучения. – Красноярск: СибГТУ, 2000.

2. Ильин. А. И. Планирование на предприятии: Учебник/А. И. Ильин. – Мн.: Новое знание, 2003. – 4-е изд., стереотип


Проект по организации и планированию производства на предприятии лесного хозяйства